运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
选择正规供应商:物流公司应选择具有正规资质和信誉良好的供应商,确保在购买运输服务时能够获得有效的增值税专用发票。签订合同:在签订运输合同时,应明确约定发票的开具和交付事项,确保双方权益得到保障。严格审核发票:收到运输进项专票后,物流公司应进行严格审核,确保发票的真实性、合法性和有效性。如有疑问,应及时与...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|上交|税额|印花税|增值税|...
“应交税费——应交增值税”明细科目下设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中,一般纳税企业发生的应税行为适用简易计税方法的,销售商品时应交纳的増值税额在“简易计税”明细科目...
案例| 已抵扣进项税额的不动产用途改变,如何转出进项税额
根据文件规定,应当采用不动产净值率计算转出的进项税额,无需全额转出进项税额,即:不动产净值率:438÷500×100%=88%;不得抵扣的进项税额=55×88%=48.4(万元)。问题2:扣减进项税额的期间不正确。根据文件规定,应当从不动产用途发生改变的当期扣减进项税额,即扣减2021年5月当期的进项税额,而不是扣减6月的...
“业务招待费”进项税额必须转出吗?税局最新回复来了!
1、企业一般意义上的“业务招待费”可能包括生产经营需要的宴请、旅游景点参观、娱乐、以及住宿费用等,这些基本属于是“交际应酬费”,相关专票的进项税额不能抵扣,只能做转出;2、企业如果负担的其他企业员工的差旅费,能不能抵扣进项税要综合业务的性质判断:比如,A公司聘请B公司的员工维修一项机器设备,B公司员工因此...
注意啦,申报增值税简易计税销售额要记得按规定做进项转出!
一天,正在办公的财务负责人小李接到税务局电话,告诉她A公司存在进项转出申报异常问题,需要立即处理。税务人员告知小李,用于简易计税的进项税额不得从销项税额中抵扣,兼营简易计税方法计税项目无法划分不得抵扣的进项税额,按照销售额比例计算不得抵扣的进项税额,并在增值税申报表进行税额转出栏次填列相应金额。
【涨知识】申请留抵退税时需要注意,这些进项税额不得抵扣
取得的扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的,其进项税额不得从销项税额中抵扣(www.e993.com)2024年10月26日。上述进项税额如果已经抵扣销项税额,那么需要在增值税及附加税费申报表↓↓↓附列资料(二)做进项转出如果进项抵扣均符合规定,且符合留抵退税其他条件要求,就可以申请留抵退税啦。
进项税额转出8种情形(含案例)及账务处理大全
应转出的进项税额=100000*17%+10000*11%=18100元会计处理如下:借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失贷:库存商品应交税金-应交增值税(进项税额转出)(三)在产品、产成品发生非正常损失如何处理?答:纳税人在产品、产成品发生因管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质,或因违反法律法规造成的依法没收、销毁、...
...自治区国家税务局关于发布《内蒙古自治区农产品增值税进项税额...
核定的进项税额超过实际抵扣增值税进项税额的,其差额部分可以结转下期继续抵扣;核定的进项税额低于实际抵扣增值税进项税额的,其差额部分应按现行增值税的有关规定将进项税额做转出处理。纳税调整额计入次年1月份。参照法的纳税调整情况按照《实施办法》第十三条规定的程序逐级上报自治区国家税务局批复后方可执行。
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
一、会计科目及专栏设置增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
税金结转的会计分录
1.进项税额大于销售税额时(留抵退税被批准)借:应交税费—应交增值税—销项税额应交税费—应交增值税—进项税额转出(进项销项的差额)贷:应交税费—应交增值税—进项税额不需要留抵退税则不必再进行分录,需要留抵退税如下分录借:应交税费—增值税留抵税额...