关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
银行余额调节表如何调整?
1、银行存款余额调节表编制人企业应定期获取银行对账单,核对银行存款日记账和银行对账单余额是否相符,不等的情况下,编制银行存款余额调节表。一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本...
银行存款余额调节对账表系统
02如何编制余额调节表就如第一部分介绍的概念,编制余额调节表就是在两方余额之上进行未达账的加减,获得调整余额.第一步:获得两边的余额作为基础余额以及账务明细作为未达素材;企业账从账务系统获得资金账明细,银行账从银行获得对账单并解析入库;待勾兑。第二步:通过可勾兑唯一表示,勾兑双方账务明细;未匹配上...
审计师备考辅导:银行存款余额调节表
取得被审单位保存的银行对账单的副本。确定其数字的准确性;将调节表上余额数与银行存款日记账余额加以核对,确定是否一致;追查截止日期在途存款等未达账项:审查截止日期尚未提现的大额支票。(2)自行独立编制银行存款调节表的步骤与要点:首先要求被审计单位会计人员将银行存款收付凭证全部登记入账。并结出余额;向银行...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。2其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!因A企业的银行存款多扣除了2.7W,即9.6w-6....
银行存款余额调节表实务操作
银行存款余额调节表实务操作1.核对上月(www.e993.com)2024年9月7日。上月未达账项中已经入账的项目,在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去,不再记入调节表。2.核对本月。将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方)。3.修改错误。将找出的未达账项录入调节表,之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行,科目...
银行存款余额调节表的编制公式
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行...
初级会计实务,银行存款余额调节表的编制
02:41会计实训业务24:老板报销油费500元,怎么做账,你知道吗?02:33会计实训业务23:缴纳住房公积金,怎么做账,你知道吗?05:37EXCEL会计做账系统很复杂?新手上路,看视频学,轻松掌握05:38小规模连续12个月销售额超没超过500万元,难以掌控?一张表的事
银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:(1)企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而...
2021年湖北省技能高考财经类考试大纲
1.银行存款余额调节表的编制;-6-2.财产清查结果的业务处理。四、成本核算(约占10分)(一)识记内容1.成本的概念和类别;2.期间费用的概念和内容。(二)理解内容1.成本与费用的联系与区别;2.存货的计价方法:先进先出法和月末一次加权平均法。