中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例

(二)因开展饮食服务活动等事项收到现金,按照实际收到的金额,借记本科目,贷记有关科目;因购买服务或商品等事项支出现金,按照实际支出的金额,借记有关科目,贷记本科目。四、中小学校食堂应当设置“现金日记账”,由食堂出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出...

万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...

4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...

货币资金的审计|财务|底稿|函证_网易订阅

获取并检查某月的银行对账单、银行日记账、银行余额调节表,检查是否执行对账;获取一笔付款记录,检查是否有对应申请、复核、审批;获取并检查现金日记账、盘点表、现金支取审批等。3执行控制测试在实务中,对于工业型企业,关于货币资金内控测试的关键控制点基本是固定的,现金盘点控制、银行开销户控制、付款审批控制...

揭开“合股经营”的面纱:林惠荣职务侵占案再审辩护词

第二,漳浦县人民检察院公诉意见(一审法院卷3P12)指出:财务人员记载的现金日记账、财务报表、吴某梅、郑某栋提供的股金收款收据、银行账户对账单、张某云提供的其向公司转入股金的电汇凭证,反映了股东们的出资情况,与日记账、财务报表的相应会计科目相互印证,故这些财务报表客观反映金福荣公司截止2012年9月30日的经营...

拿到初级证书后,背下这套会计科目,工作效率能提高10倍!

常用的会计科目一般来说,包括以下科目:库存现金、银行存款、其他应收款、应收账款、预付账款、原材料、低值易耗品、在产品、产成品(库存商品)、固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、长期待摊费用、短期借款、预收账款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、其他应收款、长期借款、实收资本、盈余...

HRP 系列(三):财务管理系统

出纳管理:提供现金业务、银行业务、银企直联以及票据管理(www.e993.com)2024年11月29日。能够依据票据和现金收付流水账自动产生总账凭证;自动从总账系统引入生成现金日记账、银行日记账,或手工录入现金、银行日记账。凭证自动关联支票打印,自动读取供给商、金额等信息到支票打印,并自动在系统中签核。

读IPO经典②:讲个故事就把会计学原理学完了,这本书有点儿意思

对于现金这个数字(科目)审计是怎样得出结论的?首先,会计现有的资料,审计肯定要查验,现金和银行日记账,抽样或者实质检查原始凭证,核对银行对账单,这些都是企业会计做账的依据。其次,取得外部证据。审计主要是对会计报表是否符合会计准则,是否存在舞弊或者重大错报发表意见。对于现金这个科目,会计准则上面一般不会有什么分...

实控人哥哥及一名董事不愿意提供银行流水,均因隐私原因,科创板IPO

孙丛姗女士自2021年12月在发行人处任职外部董事,2021年3月至今,担任为中国科技产业投资管理有限公司投后管理部总经理,根据发行人及其子公司报告期内银行流水、现金日记账、银行日记账、发行人的实际控制人、董监高及关键岗位人员报告期内的个人银行资金流水等的核查,发行人与孙丛姗不存在资金往来或利益输送情形,发行人...

财务报表项目审计对照表

对应会计科目常见审计程序企业提供的资料货币资金库存现金监盘库存现金、检查、重算库存现金盘点表、现金日记账(用于期后倒轧)银行存款函证、检查、重算银行对账单,银行余额调节表,银行询证函短期投资短期投资等函证、检查银行理财产品询证函,基金、证券托管类产品的循证函或者其他材料。应收账款...

因康美药业,广东正中珠江会计师事务所及4名CPA被公开谴责!

1.正中珠江在对中药材贸易收入审计过程中,获取的审计证据包括现金日记账、进销存明细、情况说明、花名册、社保缴纳记录、委托授权书、访谈记录等资料,由于访谈对象与公司存在重要利益往来,除社保缴纳记录为外部证据外,其余证据均属于内部证据。鉴于公司的内部控制系统存在重大缺陷,正中珠江对公司的内部控制系统不予信赖,直...