营业外收入要交增值税?税务局最新答复来了!

误区四:企业所得税销售商品收入确认时间,和增值税相同纠正:不同!增值税和企业所得税是两个不同的税种,其收入确认在时间是存在差异的。一般规定如下:误区五:企业所得税汇算清缴有关收入,仅需要填写《收入明细表》纠正:除了填写《一般企业收入明细表》《金融企业收入明细表》《事业单位、民间非盈利组织收入、支...

新准则下,零售行业收入应如何确认?

故此在执行新收入准则的情况下,总额法确认收入的公司需要加强与税务机构的沟通,对确认收入、开票、报税等事项达成一致意见,把握好账务处理、税务处理的差异化。

对上市公司 2024 年年度财务报告的启示!证监会发布:上市公司2023...

对于通过内部电子交易平台预售商品的情况,不能仅以平台标识和收款开票就确认收入,应确保公司已转移商品控制权,经销商取得控制权后才能确认收入和列报存货。对于跨境电商销售,不能简单以无法获得海外物流签收数据为由提前确认收入,应在客户取得商品控制权时恰当确认收入。确保项目设施建设收入确认符合经济实质:对于类似...

胜软科技北交所IPO:收入真实性存在疑点、关键时刻签字注师更换...

通过以上分析我们可以了解到,发行人在IPO的关键时刻签字注师更换,可能意味着注师对此次IPO不看好;资金状况远不如同行,募集资金三成用于还债;销售费用及管理费用用率远高于同行,且与收入增长不匹配;收入确认存在较大疑点,患有大客户依赖症且疑与供应商打配合提高业绩;财务基础薄弱内控亦存在漏洞;重点推进的智慧城市业务...

提前开票算虚开?税务局刚明确!今天起,必须这样做账报税!

首先,虽然发票已经开具,但产品没有交付,也没有经济利益流入,“风险报酬转移”和“控制权转移”统统不符合,所以,按照《企业会计准则》的规定,这种行为不符合收入确认条件,不需要确认收入。但是,根据《国家税务总局关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第40号)规定,先开具发票的,其纳税...

印花税,出现申报预警了!各税费预警指标如何比对数据?

确认式申报模式：针对业务简单的纳税人，系统推荐确认式申报，系统自动预填数据，纳税人确认无误即可一键申报(www.e993.com)2024年11月24日。补录式申报模式：针对业务相对复杂的纳税人，系统推荐补录式申报，纳税人在系统预填数据的基础上补录未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息后即可快速申报。填表式申报模式：针对业务复杂的纳税人...

纳税申报比对异常被查,补税2347万!务必完成这55个风险点的核查

(1)增值税收入的确认时点为:(2)企业所得税收入的确认时点为:(3)在本案例中,梅松公司于2022年12月提前开票,纳税义务已发生,因此确认当月增值税收入符合税法规定。由于货物交付时间为2023年1月10日,在2022年12月,梅松公司尚未将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方税台公司,不符合企业所得税收入确认...

新电子税局升级调整!税局刚刚通知!

5、未开票收入如何申报增值税?看这里!6、新电子税局残保金减免该如何享受?赶紧一起来看看吧!01.8月征期定了!15日截止!税局明确:8月申报纳税期限截至8月15日!申报增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、核定征收印花税、环境保护税、资...

首例!IPO企业首轮问询回复就超时而终止上市的企业出炉!

(3)收入在第四季度确认比例下降的合理性。请发行人:①按月份补充说明第四季度的销售金额、占比及变化情况,列表说明报告期各期第四季度收入确认的主要项目、合同签订时间、合同金额、合同的实施期间、验收时间、收入金额、收入确认的具体依据、相关收入期后回款情况,将收入确认与实际履行时间、合同约定时间进行比对,说明...

新版电子税局,这些比对的坑你踩了吗?|征收|纳税|印花税|增值税|减...

这个问题怎么解决,其实就是忽略比对信息继续申报就行了。这个应该是申报系统的比对设置导致的。如果你确认填写没有问题,就忽略继续申报即可,申报后也不会锁盘,清卡都能正常清!如果自己无法在网上提交,始终提示你修改,那么首先再检查一下自己是否填对,如果确认填对的,无法修改,那就去大厅申报处理。