速来围观:财务分析的关键点和分析思路|会计|负债表|利润表|流量表...

(1)同期对比:计算多个会计期间的数据,判断趋势。例如对比最近5年的流动比率,我们可能发现今年出现大幅下滑,需要关注企业短期偿债能力的下降。(2)环比对比:计算一个会计期间中不同月份的数据,判断月度走势。例如我们可能发现,企业每年3月流动比率都较低,对应的是春节后资金周转不灵。这属于正常季节性特征。(3)行业...

江苏华辰: 江苏华辰变压器股份有限公司向不特定对象发行可转换...

??????????(五)预计募集资金量(含发行费用)及募集资金净额??????????本次可转债预计募集资金量为不超过??46,000.00??万元(含??46,000.00??万元),募集资金净额将在扣除发行费用后确定。??????????(六)募集资金专项存储的账户??????????公司已制定募集资金管理相关制...

深圳市中科蓝讯科技股份有限公司 关于对2023年年度报告的信息披露...

1、公司营运资金需求情况2023年度,公司经营活动现金流出情况如下:单位:万元2023年以来,随着销售规模扩大及运营规划需求,公司适当增加备货,购买商品支付的现金金额较大,2024年1-3月和2023年度公司经营活动现金流出分别为39,821.84万元和177,539.62万元,公司营运资金需求量较大。2、公司理财收益及融资成本情况(1)20...

索通发展股份有限公司 关于上海证券交易所对公司 2023年年度报告...

铺底营运资金=修正后的正常经营所需营运资金资产使用过程中产生的现金流量的计算公式如下:R=EBITDA-追加资本EBITDA为息税折旧摊销前利润,其计算公式如下:EBITDA=营业收入-营业成本-营业税金-营业费用-管理费用+折旧摊销其中:追加资本=资产性更新投资+营运资金增加额+资本性支出(3)参数选取情况、选取依据及合理...

股份有限公司《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书...

最低现金保有量系公司为维持其日常营运所需要的最低货币资金,根据最低现金保有量=年付现成本总额÷货币资金周转次数计算。货币资金周转次数(即“现金周转率”)主要受净营业周期(即“现金周转期”)影响,净营业周期系外购承担付款义务,到收回因销售商品或提供劳务而产生应收款项的周期,故净营业周期主要受到存货周转期...

亚虹医药2023年年度董事会经营评述

基于围绕专注领域集中资源进行开发的策略,未来公司将根据APL-2301的临床试验情况通过自有资金投入、寻求外部融资等方式进行APL-2301的1期临床试验及后续的长期开发(www.e993.com)2024年11月13日。(三)围绕专科化战略布局技术平台,输出有竞争力的候选药物创新药物发现是一个非常复杂和极富挑战的过程,公司坚持以创新技术平台驱动新产品开发,在完整、...

IPO募集资金用于补流或还贷的不同情形及案例分析

(三)补充流动资金和偿还银行贷款分列2个项目补流和偿还银行贷款分别列示,即有两个募投项目,一个为补流,另一个为偿还银行贷款,也需要各自计算两者资金需求量。(四)单独偿还银行贷款仅用于偿还银行贷款。二、IPO募集资金用于补流/偿还银行贷款具体案例...

金融监管总局最新发布→

第二十九条贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托,将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后,由借款人自主支付给符合合同约定...

国家金融监管总局:合理拓宽固定资产贷款和流动资金贷款的用途及...

8.本次修订对流动资金贷款测算要求进行了哪些调整?考虑不同类型流动资金借款人差别较大,实际需求不尽相同,本次修订更加注重流动资金贷款的灵活性,支持商业银行积极发挥主观能动性。《流贷办法》明确,贷款人应根据借款人经营规模、业务特征、资金循环周期等要素测算其营运资金需求。办法后附测算方法示例供参考,贷款人可...

(上接D23版)湖北三峡旅游集团股份有限公司关于 深圳证券交易所...

根据对被评估单位经营情况的调查以及经审计的历史经营的资产和损益、收入和成本费用的统计分析以及对未来经营期内各年度收入与成本的估算结果,可得企业每年营运资金需求量,计算营运资金净增加额。综上,被评估单位预测期营运资金增加额见下表:单位:万元2027及以后(永续期)保持2026年水平不变,故营运资金保持不变,增...