国泰君安证券股份有限公司2024年半年度报告摘要
数据来源:公司业务数据。(3)融资融券业务根据Wind资讯统计,截至2024年6月末,市场融资融券余额14,808.99亿元、较上年末下降10.3%,其中,融资余额14,493.27亿元、较上年末下降8.2%,融券余额315.71亿元、较上年末下降55.9%。2024年上半年,集团融资融券业务在坚持逆周期调节机制的基础上,围绕客户需求,创新业务策略,优化...
贵阳银行股份有限公司
正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%;关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%;次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)...
贵阳银行股份有限公司第六届董事会 2024年度第二次会议决议公告
正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额)×100%;关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额)×100%;次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)...
银华盛泓债券型证券投资基金2024年中期报告
6.4.12.3中列示的卖出回购金融资产款余额(如有)将在1个月内到期且计息外,本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息,可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息,因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。6.4.13.4市场风险市场风险是指基金所持金融工具的公允...
鹏扬淳旭债券型证券投资基金2024年中期报告
根据对样本个数、平均溢价率是否为0的T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析,未发现旗下组合存在违反公平交易的情况。4.3.2异常交易行为的专项说明报告期内未发现本基金存在异常交易行为。报告期内,本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开...
鸿合科技股份有限公司2024年半年度报告摘要
2、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否■3、公司股东数量及持股情况单位:股■持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用√不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化...
干货:旧账整理的优点有哪些?企业旧账整理的流程有哪些?
收集账目混乱期间的会计凭证、总账、明细账、科目余额表、会计报表、各项业务发生的单据(如发票、收据等)等旧账资料。第二,检查、审核旧账会计期间资料检查旧账会计期间企业各项经济业务的账务处理:1、资金账户余额是否准确。2、账务处理事项:如成本、费用的分摊是否合理...
北注协专家提示 | 舞弊风险识别与审计应对及ISSB准则最新进展及...
2022年财务决算期间,国资委有关部门通过会议形式强调,目前在对央企的专项检查中仍然发现有个别央企违规开展虚假贸易业务和融资性贸易业务,要求会计师事务所在央企年审业务中特别重点关注公司是否存在任何上述情形;如有发现,需要立即上报。(一)分析违规开展融资性贸易、“空转”“走单”业务的背景及动机...
分析资产负债表科目的思维导图在这里!建议收藏并背诵!
对于货币资金科目,我们要重点分析:①金额是否真实;②是否存在账外资金,这需要在抽查凭证的时候仔细观察;③是否存在受限的资金,特别是被冻结的资金。这点我们需要去查看报表附注。下图是从“同花顺iFinD”中截取的2011年-2020格力电器年货币资金-其他货币资金的数据。2020年格力电器的其他货币资金创了历史新高,达到...
浅议科目余额表对税收征管的作用
科目余额汇总表亦称“总账余额汇总表”,它是按照总账科目余额编制的,该表遵循下列公式:资产类科目:期末借方余额=期初借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额;负债及所有者权益类科目:期末贷方余额=期初贷方余额+本期贷方发生额-本期借方发生额;收入、成本费用和利润类科目无期初、期末余额,有本期借贷方发生额。