证监会直检廉洁从业处罚案例分析

其中有4家证券公司因部分项目聘请第三方中介机构信息披露不到位或不规范、对子公司廉洁从业管理不到位、个别保荐人员违规在发行企业报销费用或报销费用不规范等廉洁从业问题受到处罚。二、处罚事由1.聘请第三方中介机构信息披露不到位或不规范。第三方聘请方面的罚单并不鲜见,处罚事由还包括投行项目聘请第三方未严格履...

苏亚金诚会计师事务所及相关人员违规案例分析

完善上市公司信息披露制度:监管部门应进一步完善上市公司的信息披露制度,尤其是在重大财务信息披露方面,加强对上市公司的监管力度,确保其信息披露的真实性、及时性和完整性。结语苏亚金诚会计师事务所及相关人员的违规案例再次警示我们,资本市场的健康发展离不开审计机构的高度自律和监管层的严密监督。未来,随着监管措施的...

...责任的审判执行措施之完善——以贵州省296份判决文书为分析样本

除去少数能够及时履行生态环境修复责任的,多数生态环境修复责任的履行需要一定的时间,但是由于修复过程的长期性、隐蔽性以及复杂性等因素,多数司法机关在判决时未将修复的方案纳入判决文书中,以分析样本中非法占用农用地罪为例,课题组共收集21个案例,但是仅有14个案例在判决文书中体现了相关修复方案,占比67%左右,还有33...

近期私募处罚案例分析(员工跟投,非法集资、人员挂靠、不配合监管...

一是,管理人实际控制人配偶在转让全部股权后仍长期参与管理人投资运作等重要工作,反映管理人内部治理结构存在缺陷;二是,法定代表人长期以“挂名”形式担任管理人高管,配合机构履行签字盖章等程序性工作,未参与实际经营管理、投资运作等高管应当承担的工作,而实际控制人具体负责机构日常管理、投资运作、投资者适当性信息披...

...提升规范运作水平——“上市公司违法违规典型案例分析”专题...

证监会行政处罚委员会办公室副主任董文媛老师,以《上市公司信披违法行政责任及典型案例》为题,重点分析了2023年及2024年上半年上市公司信息披露违法行为的行政处罚概况,揭示了执法工作的新特点、新趋势,并通过一系列鲜活生动的典型案例,深入剖析了信息披露违法的严重后果及法律责任。

IPO督导案例分析:【科利德】IPO压线申报100%现场检查!研发费用=犯...

1.近日,上交所发布了最新一期的《发行上市审核动态》,其中提到了一个典型的IPO现场督导的案例(www.e993.com)2024年11月26日。仔细研究一下这个案例,发现是老朋友,这个案例刚好是5月8日上交所发布的科创板IPO违规处罚案例中涉及的企业。发行人是大连科利德半导体材料股份有限公司,保荐机构是海通证券,会计师是容诚,律师是北京德恒。具体情况如下:...

财务造假案例分析——存货

财务造假案例分析——存货2024年2月4日,中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)公布了近年来从严打击欺诈发行、财务造假等信息披露违法行为的情况,并指出信息披露是资本市场健康有序运行的基础,是投资者作出价值判断和投资决策的前提,是证监会监管执法的重中之重。自中办、国办联合发布《关于依法从严打击证券违法...

从监管执法最新案例看证券处罚特点与趋势

内幕交易查处始终是监管执法的主要难题之一,每年的处罚案例数量仅次于信披违规。从2023年数据看,监管机构对内幕交易共出具78份处罚决定书,涉及案件59起;从地域看,全国各地均有涉及。因此,要实现内幕交易查处的“降本增效”,除了提升惩戒力度(新证券法适用已近九成,千万级罚没额已不鲜见),监管机构似乎对处于“前端”...

案例解析:上市公司涉税信息披露违规风险

但是，H公司未按规定及时发布临时公告，违反了证券法相关规定，构成证券法所述信息披露违法情形。最终，监管部门对H公司给予警告，并处以100万元罚款；对陈某处以50万元罚款；对公司董秘及财务总监给予警告，并分别处以30万元罚款。受到税务处罚未详细说明情况2022年2月，上市公司D公司在《关于子公司收到〈税务行政...

IPO募集资金用于补流或还贷的不同情形及案例分析

募集资金用于固定资产投资项目的,发行人应按照招股说明书信息披露准则的要求披露项目的建设情况、市场前景及相关风险等。募集资金用于补充流动资金等一般用途的,发行人应在招股说明书中分析披露募集资金用于上述一般用途的合理性和必要性。其中,用于补充流动资金的,应结合公司行业特点、现有规模及成长性、资金周转速度等合理...