筑牢防线,严惩财务造假 监管部门始终保持高压态势

为了实现长效治理，监管部门还需不断创新监管手段和方法。比如，建立更为完善的举报奖励机制，鼓励和保护内部人士揭露财务造假行为;开展定期的市场监管培训，提升企业和中介机构的合规意识;以及通过案例分析等方式，总结经验教训，不断完善相关法律法规。面对财务造假这一顽疾，监管部门采取立体追责和惩防并重的策略，通过高...

亏损高达90亿,财务连续造假10年,6万余老百姓“血本无归”

复旦复华的案例，也给其他企业敲响了警钟。它告诉所有企业，诚信经营才是企业长久发展的根本。任何投机取巧的行为，最终都会搬起石头砸自己的脚。对于监管部门这次事件暴露了现有监管体系的不足。如何更有效地监管上市公司，如何及时发现和制止财务造假行为，这些都是亟待解决的问题。总的复旦复华的案例就像是一面镜子，...

4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程记录不充分,就同一客户合同资产与应收账款预期信用损失计提比例差异较大、不同应收账款组合对应预期信用损失前瞻性调整比例差异较大等事项,未见详细...

财务造假案例分析——存货

上市公司通常出于满足上市条件、再融资条件,完成业绩对赌,利益输送及实现股东高位套现等目的粉饰财务报表从而导致财务造假。回顾上期发布的《财务造假案例分析——货币资金》文章,主要分析了上市公司通过货币资金项目进行财务造假的各种方式,本文则汇总了上市公司通过存货项目进行财务造假的案例,深入分析各种存货财务造假的手段。

财务粉饰与造假案例分析系列之【十八】|新大地财务造假案例分析(下)

发审通过的IPO企业是否能真正代表先进生产力存在制度上的不确定性。在做市商制度及退市制度等市场价值发现机制缺失的情况下,不具备投资价值的上市公司往往沦为财务造假者和投机者的圈钱工具。这种状况不改善,很难完成建设投资者为主的资本市场的目标。财务造假分析...

第三方配合财务造假群体特征与审计责任认定分析

分析第三方配合财务造假的普遍性以及配合财务造假第三方的群体特征;其次,以广东紫晶信息存储技术股份有限公司(简称“紫晶存储”)作为案例,剖析第三方配合财务造假如何导致审计失败,指出第三方配合财务造假是财务造假屡禁不止和审计失败屡屡发生的重要原因;最后,就追究配合财务造假第三方法律责任以及在第三方配合财务造假背景...

ESG信披案例丨连续13年财务造假 江苏舜天ESG报告称“坚持合规经营”

在重视投资伙伴章节,江苏舜天称公司自上市以来,严格依照相关法律法规做好公司治理和信息披露工作。但据证监会披露,江苏舜天2009年至2021年年度报告共计虚增营业收入103亿元,虚增营业成本94亿元,虚增利润总额9.3亿元。包婕表示:“财务造假是企业信用问题和治理问题。江苏舜天在ESG报告中也披露了公司制定的内控、风控制度,...

强监管背景下公司财务造假的刑事责任剖析

一、针对财务造假现象,近期官方整改动态(一)最高人民法院发布财务造假典型案例6月26日,最高人民法院发布五起财务造假典型案例,包括两个民事案件和三个刑事案件,根据企业负责人、证券发行人、主办券商、财务顾问以及会计师事务所的不同过错程度,相关责任人依法承担了民事责任或者接受了刑事处罚。这些案例着重于通过民事...

2023年十大典型上市公司财务造假案:最高被罚1.5亿元,有人被收监

12月22日晚,河北证监局针对退市企业庞大集团的财务造假案,开出了高达2220万元的大额罚单,并对2名主要责任人员分别采取终身证券市场禁入、十年证券市场禁入措施。*ST慧辰:5年财务造假,被罚1600万元*ST慧辰是一家主要从事数据分析产品和服务的企业,2020年7月在科创板上市。

证监会监管加码进行时!“老鼠仓”、内幕交易、财务造假等“零容忍...

据张子学了解,往年,证监会更偏重交易方面的违法案件处理,近几年则开始强化对严重腐蚀证券市场根基的发行欺诈、重大财务舞弊事件的调查。“我也认为证监会应该紧紧围绕证券行业赤裸裸的欺诈发行、上市公司财务造假,尤其是大股东违规向关联方进行担保,严重损害上市公司和中小股东利益等行为进行严肃查处。”他表示。