证监会直检廉洁从业处罚案例分析
证监会直检廉洁从业处罚案例分析牛颖颖一、检查基本情况近期,中国证监会通报对部分证券公司投行内部控制及廉洁从业情况现场检查情况,2家公司被采取暂停公司债券承销业务6个月的行政监管措施,11家公司视违规问题情节轻重分别被采取监管谈话、责令改正、出具警示函等行政监管措施,43名直接责任人员及负有管理责任的人员分别...
对上市公司 2024 年年度财务报告的启示!证监会发布:上市公司2023...
三是密切跟踪市场热点难点会计处理问题,继续以案例解析等形式加强实践指导,提升资本市场执行企业会计准则和财务信息披露规则的一致性和有效性。上市公司和会计师事务所等中介机构应高度重视会计监管报告中提出的问题,及时改正财务报告中存在的错误,不断强化理解和应用企业会计准则和财务信息披露规则的能力,稳妥做好上市公司...
财务分析看投资(二):证监会教你识别财务造假!
(一)结合非财务信息分析财务信息的合理性发行人披露的招股说明书包含财务信息和非财务信息,在分析时不仅需要对相关财务数据之间的关联性、异常性保持关注,更重要的是要从宏观经济环境、行业发展状况、发行人在行业中的地位、发行人总体经营情况等非财务信息出发,分析其业绩和财务数据的合理性。在研究其招股说明书后,...
3家会计所的审计项目被抽中现场检查
64号)、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告〔2023〕65号)、《财政部国务院国资委金融监管总局中国证监会关于严格执行企业会计准则切实做好企业2023年年报工作的通知》(财会〔2023〕29号)、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财会〔2023〕4号)...
4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题
案例1:应收账款审计程序方面存在问题注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程记录不充分,就同一客户合同资产与应收账款预期信用损失计提比例差异较大、不同应收账款组合对应预期信用损失前...
...下一步将密切跟踪市场热点难点会计处理问题 继续以案例解析等...
三是密切跟踪市场热点难点会计处理问题，继续以案例解析等形式加强实践指导，提升资本市场执行企业会计准则和财务信息披露规则的一致性和有效性(www.e993.com)2024年11月26日。证监会表示，上市公司和会计师事务所等中介机构应高度重视会计监管报告中提出的问题，及时改正财务报告中存在的错误，不断强化理解和应用企业会计准则和财务信息披露规则的能力，...
财政部会计司、国务院国资委财管运行局、证监会会计部有关负责人...
????????日前,财政部会计司、国务院国资委财管运行局、证监会会计部有关负责人就《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财会〔2023〕4号,以下简称《选聘办法》)有关问题,回答了记者提问。????????问:制定《选聘办法》的背景是什么?
【致同提示】证监会再版《上市公司执行企业会计准则案例解析(2024...
2024年3月,证监会会计司修订再版《上市公司执行企业会计准则案例解析(2024)》(以下简称《案例解析(2024)》)。多年来,证监会会计司通过财务报告审阅分析、系统内会计监管问题咨询、会计师事务所专业问题讨论等途径,收集、整理、研究、提炼资本市场企业会计准则执行的共性问题,在深入研究、充分讨论的基础上形成一致意见,自...
证监会出击!被罚没超2700万元,知名会计师事务暂停执业半年!金价首...
最后一个被处罚的会计师事务所。近年来，证监会从严打击财务造假，对于“看门人”责任一再压实，严惩中介机构未勤勉尽责违法行为。2023年以来，在严监管态势下，会计所被暂停证券业务或执业开始逐步显现。除了本次外，还有四家证券所：2023年3月，财政部暂停德勤北京分所经营业务3个月；2023年7月，财政部暂停亚太、...
证监会发布2023年度证券资产评估分析报告
本报告对2023年证券评估机构的处理处罚情况进行了分析,发现证券评估机构执业存在的主要问题包括:(一)从事证券服务业务未备案资产评估机构从事证券服务业务应向证监会和财政部备案。某机构接受上市公司委托并出商誉减值测试评估报告,从事了证券服务业务,但未按规定在业务承接后进行备案。部分证券评估机构从事证券服务业务未按...