平潭某混凝土公司因虚开发票被移送公安机关,确定为重大失信主体

虚开发票罪的入罪标准为虚开金额50万元以上;虚开增值税专用发票罪的入罪标准为虚开税额10万元以上。上述平潭综合实验区华某混凝土有限公司虚开增值税普通发票,金额为51.04万元,已达到了虚开发票罪的入罪标准,但是,其虚开增值税专用发票的税额仅为3.23万元,不构成虚开增值税专用发票罪。因此,仅以虚开发票罪追究平潭综合...

平潭某国际贸易公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关

另外,即使达到入罪标准,但具有从轻、减轻处罚情节,积极挽回国家税款损失的,可以争取相对不起诉的结果。例如:1.1.案例:徐某甲虚开增值税专用发票案1.2.案号:平潭县人民检察院1.3.简要案情:为结算工程款,徐某甲与他人协商,为徐某甲从B有限公司虚开价税合计人民币435635.80元,税额人民币60087.70元的增值税专用发票给...

涉案12亿涉及全国31个省市的虚开普通发票团伙被端 | 江西经侦

近日,由省厅督办的虚开普通发票案全面告破,萍乡市公安局安源分局在市局反洗钱联合研判中心的大力支持下,不懈追踪,8名犯罪嫌疑人悉数落网,虚开普通发票案涉及全国31个省市,900余家企业,虚开普通发票近5万份,价税合计12亿余元。8月15日,安源分局接到市局反洗钱联合研判中心线索,以郑某甲为首的团伙存在虚开发票重大...

国家税务总局曝光8起虚开发票违法典型案例

2021年初,深圳警税成功打掉电子普通发票虚开团伙1个,抓获犯罪嫌疑人5名,摧毁犯罪窝点4个。初步查明,该犯罪团伙控制580余家注册在深圳的空壳企业,对外虚开增值税普通发票15.8万余份,涉案金额超10亿元。案例三:北京税务稽查部门与公安部门联手,破获“8·27”虚开案。该团伙2013年至2019年涉嫌对外虚开增值税专用发票7万...

实践中虚开增值税专用发票的犯罪方式和辩护策略

(一)无罪辩护的典型案例对于实体企业票货分离型的虚开增值税专用发票的行为,无论是虚开销项还是虚开进项,在事实和证据层面控辩双方没有争议的情况下,辩护人作无罪辩护有无成功可能?从目前司法实践中司法人员对虚开增值税专用发票罪这个罪名的普遍理解角度来看,成功的可能性确实较小。但正是由于长期以来对虚开行为主观...

西安2家商贸公司虚开普通发票被罚款并移送公安,涉嫌虚开发票罪

2024年10月18日,国家税务总局陕西省税务局在其官网“重大税收违法失信主体”栏目公布了重大税收违法失信主体信息,其中,西安有2家商贸公司存在虚开增值税普通发票的行为,被所辖税务局稽查局处以罚款,因涉嫌虚开发票罪被移送公安机关(www.e993.com)2024年11月23日。2家商贸公司的违法失信信息如下:...

周村区法院案例《无真实交易往来前提下为他人虚开增值税普通发票...

近日,周村区法院案例《无真实交易往来前提下为他人虚开增值税普通发票,构成虚开发票罪》被山东高法采用。鲁法案例2024087■淄博市周村区法院:无真实交易往来前提下为他人虚开增值税普通发票,构成虚开发票罪2015年6月至2018年8月期间,被告人于某为牟取非法利益,以周村某经销部、淄博某商贸有限公司等6家单位的...

上海3家企业因虚开普通发票被移送公安机关,涉嫌虚开发票罪

2024年7月,国家税务总局上海市税务局在其官网“重大税收违法失信主体信息公布栏”公布了重大税收违法失信案件信息,其中,有3家企业存在虚开增值税普通发票的行为,因涉嫌虚开发票罪被移送公安机关立案侦查。3家企业的违法失信信息如下:1.上海萱某新能源科技有限公司,在2019年12月1日至2020年1月31日期间,主要存在以下...

界分虚开发票罪需要综合评价行为非法性

有观点认为,既然没有明确出罪情形,就无须以造成国家税款损失为构罪要件,可以直接按照追诉标准予以入罪,以此体现对虚开普通发票从严惩处的立法精神。也有观点认为,虽然《解释》没有明确规定类似出罪情形,但是根据刑法总则的精神及犯罪的本质,仍需要分析行为本身的不法,即法益侵害性,以区别刑事犯罪与行政违法。为此,除...

利用小规模纳税人减免增值税政策虚开发票典型案例

经查，犯罪团伙控制多家空壳企业，在没有真实业务发生的情况下，利用小规模纳税人减免增值税政策向下游医药企业虚开增值税普通发票1009份，价税合计8273万元。目前，该案主犯邵龙因犯虚开发票罪被判处2年有期徒刑，并处罚金20万元；团伙其余3人因涉嫌虚开发票犯罪已由公安部门移送检察机关审查起诉。#深度好文计划#3...