...2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
摘要目录一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明………第1—2页二、非经营性资目录一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明………第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………第3页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明天健...
...股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
除了对贵公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供贵公司为2023年度报告披露使用,不适用于其他用途。非经营性资金占用及其他关联...
2023年度“无法表示意见”审计报告情况分析
从审计意见内容看,导致2023年度财务报表审计报告被出具“无法表示意见”的事项主要包括:往来款项的可收回性、交易真实性及商业合理性;持续经营能力;立案调查结果存在重大不确定性;审计范围受限;关联方非经营性资金占用;资产减值;或有事项;收入确认等。(一)往来款项的可收回性、交易真实性及商业合理性频率★★★...
思维列控:思维列控关于规范与关联方资金往来的管理制度(2023年12月)
第十四条公司独立董事、监事会至少应每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况,了解公司是否存在被关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况,如发现异常情况,及时提请董事会采取相应措施。第十五条审计部应定期对公司及子公司进行检查,核查与关联方非经营性资金往来的情况,杜绝关联方的非经营性占用资金的...
吉林华微电子股份有限公司关于年报非标审计意见事项的自查报告暨...
经公司自查,非标审计意见所涉款项系《回复公告》中相关方大额资金往来的延续,前述资金流向均不具有商业实质,构成非经营性资金占用。前述情况为截至本自查报告披露日公司自查的结果,公司自查结果与非标审计意见所涉金额存在一定差异,原因系年审时会计师事务所部分回函未取得,出于谨慎考虑,保留意见审计报告事项中金额略...
【专项研究】透过审计报告和资产评估报告识别城投公司财务风险
评级实践中,通常会通过工商信息查询网站查询城投公司的对外投资单位名录,并将其与城投公司最近年度审计报告进行对比(www.e993.com)2024年10月29日。若对比发现两者存在差异(例如城投公司对某企业的持股比例高于50%,但审计报告显示城投公司未将其纳入合并范围),且该差异并非是由于所处时间节点不同所致,该种情况应引起关注。以下是可能导致差异的两种情况...
督查审计公开
审计要求,相关单位应当规范专项债券资金的支出使用,对到期保函应及时协商续期,根据项目支出需要合理拨付资金;加强设备的验收、保管及使用管理,对闲置资产进行全面清查,切实提高资产利用水平。三、重大政策、重点民生项目审计情况本年度审计重点关注支持市场主体应对疫情纾困发展、保障性住房等政策措施出台、落实及相关资金管...
深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...
公司就2023年度《内部控制审计报告》否定意见所涉“2020年度公司向永泰晟以工程款名义支付3,998.69万元资金”事项进行了专项核查,前述资金的最终用途及去向、相关工程项目的情况等,具体内容详见公司于2024年6月28日在《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网(cninfo)上披露的《公司关于深圳证券交易所对公司...
问询函专项说明_新浪财经_新浪网
(1)结合行业竞争情况、公司经营模式、报告期主营业务开展情况、各类原材料及产品价格变动、产能利用率、期间费用等情况,具体详细分析报告期业绩大幅下滑、主要产品毛利率大幅下滑的原因及合理性,与同行业可比公司是否存在较大差异。(2)结合报告期销售及采购情况、结算政策、收入确认方式等,分析说明报告期经营活动现金...
吉林华微电子股份有限公司关于公司股票交易异常波动公告
经公司自查梳理,公司存在部分资金流向不具有商业实质,截至2024年5月31日,资金往来余额合计143,538.17万元,具体详见《关于年报非标审计意见事项的自查报告暨2023年年度报告信息披露监管问询函回复公告的补充公告》(2024-042)。同时,公司经过自查梳理,获取了自2015年至2024年5月17日与相关方大额资金往来的情况,资金流出...