浅析消费税改革的实施步骤及其对社会诸多方面所带来的积极影响

消费税作为价内税,其变化直接影响消费品的价格。若消费税改革落地特别是扩大征税范围和提高税率时,部分高端消费品的价格可能会上涨。这将促使普通大众在消费时更加理性审慎考虑价格因素减少不必要的奢侈消费转向更加实用和可持续的消费模式。2.消费观念的引导消费税改革不仅仅是一种税收政策调整,更是一种消费观念的...

酒业再议消费税 700亿元年税收如何分配?

目前白酒产品同时面临从价消费税、从量消费税,前者以最后一级销售单位销售价的60%作为最低计税价格,税率20%,后者统一按照0.5元/斤或0.5元/500毫升征收,不分产品价格。以52度飞天茅台酒为例,每瓶除了5毛钱的从量税外,在批发代理渠道,按照1169元的出厂价扣掉价外的增值税后推算,还有124元的从价税,而在直销渠道...

推进成品油消费税制改革, 构建绿色经济与社会公平的双赢格局

地方政府对成品油消费税征收环节下移的抵触情绪,源于税收利益的重新分配。以成品油加工和烟草生产较为集中的地区为例,地方政府原本在生产环节中可获取稳定的消费税收入。一旦征收环节转至消费,所有真正消费成品油的地区的财政均能受益,这将削弱原有地区的财政收入,导致部分地方政府对于改革的抵触和反对。此外,中央与地方...

消费税改革——财税改革系列研究之一

目前国内消费税是我国税收的第四大税种，收入由地方征收后全部上缴中央。财政部数据显示，2023年国内消费税收入1.6万亿元，占当年全国税收收入的8.9%，占GDP比重为1.3%。这一比重比全球一些消费税制度与我国类似的发达国家如英国、法国、德国、卢森堡、新西兰等平均2%以上的水平，还有一定上升空间。消费税改革的线索...

汪毅:消费税改革回顾与展望

(2)调节产业外部性和产业格局:消费税除了作为重要的财政收入来源,还承担补偿外部性和调节收入分配的职能,不排除会影响部分产业分布、以及重塑行业竞争格局,同时也有助于调整地方政府激励、改变此前地方政府“重生产、轻消费”的情况。如成品油税率的上调或有助于新能源汽车的发展,而汽车消费税部分划归地方政府,或有助...

专家解读消费税改革:直播打赏等高端服务可探索纳入征收范围

从消费税诞生之初,主要的税目均集中于环境消费品和高价消费品,通过提高这一部分不被鼓励的消费品税率,部分程度的减少这部分消费品的消费以及对这些产品带来的负外部性予以纠正(www.e993.com)2024年11月9日。在此过程中,税收收入增加的部分也可以再次分配给环保、公共服务,同时也一定程度上协助地方收支实现平衡。

消费税调整对行业的影响,重点分析石化、汽车、酒类、免税/航空和...

本次消费税改革的调整重点在于央地分配,基于消费税调节负外部性、引导消费习惯的目标,在二级市场消费税占比较高或受到影响较大的行业中,我们选取了石化、汽车、酒类、免税/航空和基础化工进行重点分析。石化:自2015年以后,石化行业的消费税细则仅在征收范围有所调整,并未提升税率。按照当前消费税调整的目标来看,仅针...

华泰宏观:简析消费税改革的潜在方向

消费税改革或将聚焦调整征税范围和税率、征收环节酌情后移、收入分配适度下移,或边际缓解地方财政缺口,但宏观层面影响或较为温和。随着地产周期走弱,过去两年地方政府土地相关收入缩减,如2023年国有土地出让收入相较2021年下降33.4%,土地相关税收收入相较2021年下降17%(图表9)。而相较于土地出让收入的规模,消费税稳步...

中央财经大学樊勇:消费税征收后移利于调动地方促消费积极性

如果将征收环节从生产环节后移到终端零售环节,似乎更符合商品税征税地点和收入分配按消费地原则,而不是按生产地原则,而且消费税收入从原来的中央税改变为按消费地下划给地方政府后,还能缓解地方政府财力日益不足的困境。这次重新强调,应是坚定消费税这一改革方向,但同样也说明这一改革方案并不能一蹴而就,在政策设计...

消费税要改了,对我们有啥影响?

消费税改革的传闻,前两年就有传出过,只不过一直没有真正落地,今年国家提出「谋划新一轮财税体制改革,完善中央与地方财政事权和支出责任划分」。如果把财政税收比成一块大蛋糕,过去30年,中央和地方按照不同的比例分享这块蛋糕,财税改革意味着,中央和地方根据现实情况重新调整分配比例,而消费税将会是这次财税改革的重点...