浙江蓝特光学股份有限公司关于2023年年度报告的信息披露监管问询...
年报显示,(1)2023年前五大供应商采购金额8,045.39万元,同比有所增加,其中第三、第四大供应商为新晋前五大供应商;(2)2023年末,公司存货账面余额2.28亿元,同比增加0.75亿元,存货跌价准备期末余额2,056.44万元,与期初余额相比略有增加。请公司:(1)说明新增供应商的采购内容、采购金额变动及其原因,是否存在成立时间短...
IPO申报财务报表审计项目!资本市场财务舞弊易发高发领域的审计...
通过中国人民银行获取个人征信报告等来核查是否存在未告知的银行账户;②前往已识别的银行账户的网点获取个人银行流水时,要求银行打印该个人在该银行的所有银行账户,而不仅仅是已识别的银行账户流水;③前往四大国有银行、主要商业银行以及当地农商行打印个人的银行流水,即使该人员在该银行没有开户,也可通过此方法获得该人员...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
关于高校银行对账审核的思考
3.银行存款余额调节表。在对账过程中,学校财务部门相关人员首先要对学校银行存款明细账的记录和银行提供的对账单记录进行核对,检查银行对账单余额与学校银行存款明细账余额是否相同,如果存款明细账余额和银行对账单余额存在出入,需要编制“银行存款余额调节表”进行调节。4.银行对账审核是指审计人员对财务人员提交的银行存...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
今天给大家带来的实操每日一练内容为,银行存款余额调节表的编制,银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是...
出纳那些事(五)——出纳报告和银行存款余额调节表怎么做
出纳人员记账后,应根据现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账、银行对账单等核算资料,定期编制出纳报表,例如“出纳报告单”、“现金盘点报告表”、“银行存款余额调节表”等,报告本单位一定时期现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况,并与总账会计核对期末余额(www.e993.com)2024年7月24日。根据领导要求和业务需要,有时候要编制“应收账...
银行存款余额调节对账表系统
编辑导语:银行系统的设计一直比较复杂,会牵扯到多种数据;在上一篇文章中,作者介绍了支付路由设计,了解了关于支付方便的知识,《详解:支付路由设计》;本文作者分享了关于银行存款余额调节对账表系统,我们一起来了解一下。你有账户里有多少钱,有多少钱可用?这个问题是不是很莫名其妙,钱都是我的,当然都能用啊!
注册会计师考试《审计》答疑解惑:银行存款
而且企业的银行存款日记账期末余额与银行提供的对账单期末余额经常会有不一致的情况,原因就是因为双方记账可能存在时间差,这是非常正常的一件事情。企业需要编制银行存款余额调节表来进行核对一致。编制方法就是,在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未...
2022年交易银行财资管理业务报告(上篇)
2.1.4交易银行的模式根据国外经验,根据会计报表体系,按照是否具有独立的损益表,交易银行业务可以分为两种模式。(见表2.1)第一种模式是拥有独立损益表的交易银行模式,这种模式中交易银行作为独立的利润中心,能够进行单独核算,具有完整的会计报表体系,在经营权上享有相对独立自主,在关键资源调用上相对自由。在国外银行...
财务软件之-金蝶K3(3)
在银行对账单录入界面,可以选择直接引入银行对账(提前准备Excel模版),或者直接手工录入,录入整月的银行流水后,点击保存接下来就到了最关键的一部,银行日记账与银行对账单冲销,冲销后银行日记账与银行对账单中相同的金额就会自动冲销,留下未冲销的记录完成以上的操作,我们就可以点击余额调节表了...