152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。内控问题及产生原因对照表...
刚刚!四度冲刺IPO失败,再次申报!_手机新浪网
对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。(4)全面排查公司银行账户公司会同本次申报中介机构,对报告期内公...
江苏苏博特新材料股份有限公司
从上表可以看出,其他货币资金的构成主要系保函保证金户、银行承兑汇票保证金户及定期存单账户三类;该部分资金主要存放于中国银行(4.870,-0.12,-2.40%)、招商银行(35.630,0.25,0.71%)、杭州银行(13.450,-0.02,-0.15%)、江苏银行(8.100,-0.10,-1.22%)等金融机构。截止2023年12月31日,公司的受限资金12,563.93万元...
北京注册会计师协会专业技术委员会专家提示[2023]第2号——资本...
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
青海春天药用资源科技股份有限公司
3.2023年末,公司合并财务报表中存货账面余额为37,579.47万元,存货跌价准备为7,868.24万元。存货账面价值较高,存货期末按成本与可变现净值孰低计量,存货跌价准备的计量对财务报表影响较为重大,为此我们将存货期末计价作为关键审计事项。针对存货期末计价,我们实施的主要程序包括:...
铜陵精达特种电磁线股份有限公司2024年第一季度报告
3、询问公司管理层及资金部,了解境外资金存放及使用的具体情况;4、测算公司利息收入情况,分析与资金规模是否匹配;5、获取公司境外资金银行存款的对账单原件,并与期末账面金额进行核对;6、获取境外资金银行对账单及余额调节表,对银行账户存款100%实施函证,并由审计人员对函证过程进行控制,上述函证均已回函且相符;...
银行存款的审计
按会计准则的有关规定:资产负债表所反映的银行存款余额,应当包括期末最后一天所收到的所有存放在银行账户的款项,以及所支出的所有从银行账户中划出的款项;因此,审计时若存在未达账项,银行存款余额应根据余额调节表中调节后的余额来反映,而不是企业日记账或银行对账单的余额。对期末未达账项,审计时须考虑审计计划阶...
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(8)对其他货币资金进行检查:分析评估保证金账户的商业理由及合理性,核对存款人、金额、期限等信息,核实是否存在质押情况;(9)对货币资金实施截止测试,核对银行对账单和公司的账务处理,检查银行存款余额调节表,关注资产负债表日前后是否存在大额、异常资金变动,是否存在大额、长期的未达账项以及大量的货币资金期后红字冲...
招聘| 青铜峡,吴忠2023年3月招聘信息
3、负责公司费用支出、银行对帐单、银行存款余额调节表等工作的审核及管理;4、配合事务所完成年度审计、税审工作以及配合相关部门完成专项审计工作;5、公司资金的管理和安排,做好公司资金筹划及资金流动性管理,保证公司资金的安全性和收益性;6、对业务部门及子公司提供财务支持,开展财务分析,财务内审并履行财务监督...
深圳市海目星激光智能装备股份有限公司关于上海证券交易所《关于...
公司报告期内基本账户、一般账户适用活期利率0.35%,存在少数银行适用协定存款利率1.725%;由于公司与银行签订的是协定利率,募集资金账户利率不尽相同,协定存款利率有:0.35%、1.625%、1.725%、1.89%、2.25%、2.3%;保证金账户使用活期利率0.35%、个别账户口头约定利率1.1%。公司各银行的季度末存款余额存在波动,适用协定存款...