太难了!四度冲刺IPO失败,换道再申报!
对货币资金管理制度中银行对账的规定进行了优化,明确每月月底必须由会计人员到银行领取当月银行流水对账单并由会计编制银行存款余额调节表,主管会计审核后签字,使公司银行存款账面调节余额与银行存款对账单余额相符。如调节后不符,应查明原因,及时进行上报处理。(4)全面排查公司银行账户公司会同本次申报中介机构,对报告...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
5.当审计范围受限时,例如不能实施函证程序,不能直接从银行或网银终端取得银行对账单或无法获取银行存款余额调节表,无法配合对存在资金侵占风险的资产项目实施“延伸”审计程序等,可能需要考虑未发现的错报(如存在)对审计意见类型的影响,或在可行时解除业务约定(除非法律法规禁止)。(四)针对虚构货币资金发生额的审计程...
银行余额调节表如何调整?
一般情况下,是每月月末由会计主管指定的人员进行编制,如果由出纳进行编制,需要定期监督和复核。2、调节表格式银行存款余额调节表分为左右两部分,一边是银行存款日记账余额(本单位记的账),另一边是银行对账单余额(理解为银行记的账目),左右两边分别进行调整。3、调节余额的方法实务工作中,可以按照银行存款日记账...
银行存款审计中实施实质性程序应注意的问题
注册会计师在取得银行余额调节表后,应当特别关注调节事项。对于企业已收付、银行尚未入账的事项,检查相关收付款凭证并取得期后银行对账单,以确定未达账项是否存在,银行是否已于期后入账;对于银行已收付,企业尚未入账的事项,检查期后企业入账的收付款凭证,必要时提请被审计单位进行调整。众所周知的是,银行与企业有时...
最新规定的会计凭证保管年限居然那么长!
根据财政部《会计基础工作规范》第五十五条的规定:会计凭证登记完毕后,应当按照分类和编号顺序保管,不得散乱丢失。记帐凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表,按照编号顺序,折叠整齐,按期装订成册,并加具封面,注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码,由装订人在装订线封签外签名或者盖章。
2016最新「会计档案保管期限表」,果断收藏!
银行存款余额调节表10年11银行对账单10年12纳税申报表10年13会计档案移交清册30年14会计档案保管清册永久15会计档案销毁清册永久16会计档案鉴定意见书永久来源:2015年12月11日,财政部、国家档案局公布的《会计档案管理办法》
招商银行股份有限公司2006年年度报告
3.6截止报告期末前三年补充财务指标主要指标(%)标准值2006年12月31日2005年12月31日2004年12月31日期末平均期末平均期末平均资本充足率≥811.4010.049.019.479.558.69不良贷款率≤52.122.292.582.642.872.91存贷款比例人民币≤7563.3063.0059.2362.0962.58...
民生银行(600016)_定期报告_公司资料_新浪财经
有限售条件股份可上市时间:时间限售期满新增可上市交易股份数量有限售条件股份数量余额无限售条件股份数量余额说明2007年10月26日3,545,564,576508,016,0889,659,096,022注:股权分置改革方案实施后,中国中小企业投资有限公司所持全部原非流通股股份将转换为有限售条件的流通股股份(共...
嘉实中证海外中国互联网30交易型 开放式指数证券投资基金(QDII...
基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的保管库,也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司/深圳分公司或票据营业中心的代保管库,保管凭证由基金托管人持有。有价凭证的购买和转让,由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对...
鸿达兴业股份有限公司关于深交所对公司2022年年报问询函回复的公告
了解与募集资金管理业务相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;取得募集资金专户银行对账单及银行存款余额调节表,对募集资金专户实施函证,并对函证过程实施控制;对募集资金专户实施资金流水双向测试,检查大额收付交易,并对暂时补充流动资金84,835万元执行穿透;通过天眼查等第三方平台...