南京银行股份有限公司2024年半年度报告摘要
3.交易性金融资产业务所产生的收益在会计科目归属上不属于利息收入,相应调整其对应的付息负债及利息支出。4.资本利润率为年化数据。2.5可比期间财务比率分析■注:1.平均总资产收益率=净利润/资产平均余额,资产平均余额=(期初资产总额+期末资产总额)/2。2.净利差=生息资产平均利率-付息负债平均利率。3.成本...
中银证券安源债券型证券投资基金更新招募说明书(2024年第1号)
侧袋机制实施期间,原有账户称为主袋账户,专门账户称为侧袋账户60、特定资产:包括:(一)无可参考的活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性的资产;(二)按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在重大不确定性的资产;(三)其他资产价值存在重大不确定性的资产第三部分基金管理人一、基...
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
第三部分科目使用说明财务会计科目一、资产类1001库存现金一、本科目核算中小学校食堂的库存现金。二、中小学校食堂应当严格按照国家有关现金管理的规定收支现金,并按照本办法规定核算现金的各项收支业务。三、库存现金的主要账务处理如下:(一)从食堂专用账户提取现金,按照实际提取的金额,借记本科目,贷记“银行...
预算管理一体化规范 ‖ 公务卡、零余额账户
资金清算是指在国库集中支付完成后,财政零余额账户或单位零余额账户与国库单一账户之间进行资金清算。12预算管理一体化后财政部门不再向单位零余额账户下达用款额度,单位按规定不再使用“零余额账户用款额度”会计科目,但单位在代理银行开立的零余额账户仍有发生额,是否还需登记零余额账户银行存款日记账?答:单位零...
大连热电股份有限公司
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2023年度实现归属于上市公司的净利润105,566,503.16元,根据《公司章程》规定,本年度不提取法定盈余公积金,加上以前年度未分配利润-240,485,880.60元,年末实际可供投资者分配的利润为-134,919,377.44元。结合2023年度经营情况和2024年度公司发展规划,公司拟定2023年度利润分...
...厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善计划学校食堂会计...
第三部分会计科目使用说明一、资产类1001库存现金一、本科目核算学校食堂的库存现金(www.e993.com)2024年9月19日。采购员周转使用的备用金,在“其他应收款”科目中核算。二、学校食堂应当严格按照国家有关现金管理规定收支现金,并按照本办法规定核算现金的各项收支业务。三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目...
大连热电股份有限公司2023年年度报告摘要
经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2023年度实现归属于上市公司的净利润105,566,503.16元,根据《公司章程》规定,本年度不提取法定盈余公积金,加上以前年度未分配利润-240,485,880.60元,年末实际可供投资者分配的利润为-134,919,377.44元。结合2023年度经营情况和2024年度公司发展规划,公司拟定2023年度利润分...
公众责任险计入什么会计科目(单位购公众责任险入什么科目 )
公司要买“公共责任保险”是放在哪个会计科目?发生时做:借:管理费用--保险费;贷:银行存款/现金公众责任险属于什么费用您好!这四种保险都是属于责任险的范畴,彼此最大的区别在于它们各自的保险标的是不同的。同时,它们的适用范围也是不同的。公众责任险是指对投保人在公共场合发生的意外事故进行保障的险种,...
【实务研究】中国人民银行存款准备金会计管理瓶颈及突破研究
会计科目,会计部门需要为境外人民币业务参加行境内代理行开设“境外银行人民币存款准备金”账户用于核算该类型的存款准备金,同时在中央银行会计核算数据集中系统设置该项存款准备金率和存款准备金利率,之后根据存款准备金管理要求办理境内代理行存款准备金交存手续,确保该项存款准备金及时、足额交存,至此该项政策调整才算落地...
红星发展:中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)关于红星发展向特定...
2、获取公司资金缺口、最低现金保有量测算并复核计算过程,查询报告期末公司货币资金明细情况,查询发行人财务预算情况;3、查阅募集资金投资明细及项目效益测算过程,复核效益预测的具体测算依据、测算假设和测算过程,与同行业可比公司类似项目及公司现有产能的效益情况进行比较分析;4、查询本次向特定对象发行董事会相关决议...