鹏华纯债债券型证券投资基金更新的招募说明书
本基金实施侧袋机制的,应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户的基金净值信息,暂停披露侧袋账户份额净值。十二、基金的收益分配(一)基金的利润构成基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额;基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。(二)...
纯干货!超长期特别国债即将发布,这些内容你得了解
1.利息收入利息收入就是根据约定好的票面利率获取收益。一般来说,收益的计算方式为“收益=买入金额*票面利率*到期年限”。以5月22日发行的20年期超长期特别国债为例,发行利率为2.49%,若买入10万元,则持有到期的总收益就是10万*2.49%*20=4.98万。值得注意的是,这期国债从今年5月25日开始计息,每半年支付一...
博时阿尔法回报混合型证券投资基金更新招募说明书
30、基金账户:指登记机构为投资人开立的、记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户31、基金交易账户:指销售机构为投资人开立的、记录投资人通过该销售机构办理认购、申购、赎回、转换、转托管及定期定额投资等业务而引起的基金份额变动及结余情况的账户32、基金合同生效日:指基金募集达到法律...
资本利得税知多少?
对于商业银行、保险机构和券商自营部门来说,国债利息收入免征所得税,政金债则不免;对于公募基金、资管等广义基金来说,国债和政金债利息收入和资本利得均免所得税,但政金债绝对收益更高。如果不考虑流动性差异,由于国债的利息收入免征所得税,而政策性金融债的利息收入征收企业所得税(公募基金投资政策性金融债券免...
商业银行投资超长债须重视利率风险管理
因此,商业银行不管将超长债投资计入哪个账户,都必须要足够重视利率风险管理。笔者认为,商业银行投资超长债,一方面会提升债券组合的利率风险,因为超长债久期长,利率波动带来的影响大;另一方面会提升银行账簿利率风险,因为净利息收入和经济价值波动加大。因此,商业银行在实践中,一方面要对利率风险进行管控,将利率风险纳入风险...
天弘增强回报债券型证券投资基金2023年年度报告
1.利息收入5,219,623.757,011,825.61其中:存款利息收入7.4.7.95,120,961.165,887,183.23债券利息收入--资产支持证券利息--收入买入返售金融资产98,662.591,124,642.38收入其他利息收入--2.投资收益(损失以“-”填66,664,215.33-257,312,460.14列)其中:股票投资收益7.4....
用20万元认购储蓄国债,五年后利息有多少?比存定期哪个更划算?
不过,与存国有银行相比,其他中小银行的存款利率要更高一些,若将20万元存入其中,能获得的利息收入相对也要更高一些。比如部分中小银行同样五年期定期存款,至高利率能达到4%左右,20万元存满五年的利息收入能有4万元。三、储蓄国债VS定期存款从以上计算结果可以得知,如果存国有银行的定期存款,与认购储蓄国债对比,肯...
中国平安人寿保险股份有限公司投资连结保险投资账户2022年年度报告
(三)平安保证收益投资账户1.账户特征:低风险收益型账户,设有保证投资收益率(不低于当年银行活期存款利率按时间(天)加权平均的收益率)。2.投资政策:在保证本金安全和流动性的基础上,通过对利率走势的判断,合理安排各类存款的比例和期限,以实现利息收入的最大化。
...微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入免征增值税
其中提出,对金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税。金融机构应将相关免税证明材料留存备查,单独核算符合免税条件的小额贷款利息收入,按现行规定向主管税务机关办理纳税申报;未单独核算的,不得免征增值税。对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。本公告执行至...
国债投资:支援国家经济 增加个人理财渠道
购买储蓄国债(电子式),投资者需开立个人国债账户和资金账户,通过工、农、中、建、交等40家储蓄国债承销团成员网点柜台和其中已具备网银销售资格的成员网银购买,到期后银行自动将本息转入投资者资金账户。储蓄国债(凭证式),顾名思义,以开立“中华人民共和国储蓄国债(凭证式)收款凭证”记录投资者购买情况。投资者可以...