资产清查,最简单的专项审计

内部清查会议(一般和第三方同时一起进行)陪同第三方清查机构进行资产、账务梳理对第三方提交的报告进行审核确认形成内部清查报告二、资产清查流程1、账务清理第三方清查机构要对被清查单位的所有核算科目进行全面核对、清理,保证账账账实相符。(1)现金对现金进行盘点,然后使用倒扎的方法计算清查基准日的余额...

青海春天药用资源科技股份有限公司关于对上海证券交易所《2023年...

1.年报披露,公司2023年期末应收账款余额3295.06万元,坏账准备余额6931.37万元,计提比例达67.78%,远超同行业可比公司;公司期末应收款项融资3000万元,均为应收票据融资,公司前期未开展过相关业务;公司期末预付款项余额1.99亿元,其中预付第一大供应商余额为1.37亿元,占比68.84%,账龄为1到5年,存在长期不结算的情况;公司其他...

第一食品(600616)_定期报告_公司资料_新浪财经

1)应付款项38,482,958.27元。欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款见本附注“关联方应收应付款余额”。期末数比期初数减少26,187,435.66元,减幅为40.49%,主要是公司加强资金管理,合理进货,压缩了库存,减少了应付帐款。2)预收帐款1,488,207.04元。无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东...

深圳市海王生物工程股份有限公司 关于最近五年被证券监管部门和...

年末余额以经审计后的余额为准,2019年末以未审余额为准,个别公司2019年末余额负数未进行重分类调整,未重分类金额共计141,571.67元;以2016-2019年末经审计的应收账款余额重新计算预测信用损失率,医院客户和器械客户应收账款坏账准备对2019年利润总额的影响分别为25.39万元和-150.80万元。整改措施:公司已要求严格按上市公...

柏诚系统科技股份有限公司 第六届董事会第二十二次会议决议 公告

水电费等小额支出一般情况下由主管单位从公司单一账户托收或定期划转。若以募集资金专户直接支付该等费用较为繁琐且细碎,可操作性较差。故募投项目所用的水电费等小额支出在募投项目实施期间以公司自有资金账户先行垫付,后续从募集资金专户进行等额置换。此外,公司与部分供应商签署合同约定的付款方式包含银行承兑汇票。公...

应收账款与应付账款账户的重分类

则资产负债表中应收账款项目=1200+500=1700万元,预收款项项目=200+200=400万元(www.e993.com)2024年11月20日。根据上面进行重分类以后再对应收款项计提相应的坏账准备,因为应收账款贷方明细相当于是预收账款,预收账款的借方明细相当于是应收账款。如果计提了坏账准备,则在填列时还应减去相应的坏账准备。

投资者提问:1、前三季度营收5.1亿,经营现金流4.6亿,应收帐款却...

1.公司客户均有账期,账期长短根据公司应收账款制度确定。应收帐款融资"是公司报告日的应收票据余额重分类进来的,2020年公司收到票据较多且未做过贴现业务,故增长较多。2.货币资金中有1.32亿为募集资金,需专款专用在募投项目上。公司合理理财,在保本保收益的情况下,公司交易性金融资产收益率比新增短期借款年利率要高...

应付账款常见错误、舞弊及审计思路

应付账款期末余额为负数,一般情况下的做法是对其进行重分类:借:预付账款贷:应付账款但有时候不一定是简单粗暴地进行重分类,应当结合具体情况去分析出现负数的原因是什么,比如有可能是企业财务人员由于各种各样的原因导致账务处理错误(如核算时对方单位名称挂错了),此时就不是简单地进行重分类,而应该结合实际情况去...

江苏舜天船舶股份有限公司<BR/>关于公司融资款逾期的公告-证券...

基于上述原因,公司对明德重工合作建船的预付款项,在2014年年报中由期初预付账款列示,期末调整为其他应收款列示。由于上述科目的调整,从而导致预付账款和其他应收款的期末余额同其期初余额无可比性。二、你公司预付款项期末余额3.9亿元,其中1.6亿元账龄超过1年,请详细说明:(1)上述长账龄预付款项未能及时结算的原...

广东精艺金属股份有限公司

报告期内,公司其他应收款-广东冠邦科技有限公司期末余额为1,710.35万元,由于分类两部分组成:1、3年以上其他应收款1,640万元。问题九中在建工程重分类转入形成。根据目前的项目情况,按照相关会计准则的规定,需要对该项目计提减值准备。根据公司管理层研究决定,对预计不可收回的项目损失20%的部分进行全额计提。合计计提...