中国中免: 中国旅游集团中免股份有限公司2023年度审计报告
??企业??????????????????????表归属于母公司净利润的??10%以上,或对合营或联营企业的长期股????????????????????????????权投资账面价值占合并财务报表资产总额的??5%以上,或合营或联营????????????????????????????企业虽不具有财务重...
天润乳业: 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)关于新疆天润乳业...
????(3)贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、预付账款、长期应收款等????以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。????按摊余成本进行后续计...
基金参与转融通证券出借业务会计核算估值指引(试行)
借:应收股利—应收证券出借权益补偿金额[5]贷:投资收益—证券出借权益补偿收入金额(2)权益补偿款到账日,根据资金交收方式,先计入备付金账户,T+1日再转入存款账户。借:银行存款/结算备付金金额贷:应收股利—应收证券出借权益补偿金额贷:投资收益—证券出借权益补偿收入金额(差额部分)(六)证券归还...
附件:信托业务会计核算办法
(四)信托资产是指根据信托文件的要求,由受托人受托管理运用、处分信托财产而形成的各项资产,包括银行存款、短期投资、应收账款、长期股权投资、客户贷款、固定资产、无形资产等。信托项目对委托人未终止确认的信托财产,应设置备查簿进行登记(包括信托财产的性质、信托设立日的账面原价或余额、已计提的减值准备,信托文件...
财政部关于印发《信托业务会计核算办法》的通知
③委托人收到受益人支付的对价,应在“其他应付款”科目下增设“信托融资款”明细科目核算;委托人属于企业以外的其他单位或组织的,应在类似科目下增设“信托融资款”明细科目核算。在资产负债表上,信托融资款应列入“其他应付款”项目;如信托融资款的期限超过1年,则应并入“其他长期负债”项目。
东风科技:东风电子科技股份有限公司配股说明书摘要
应收股利-合计5,793.69公司其他应收款主要为往来款、应收质量赔偿款、保证金、押金、代垫员工社会保险费等,均与公司日常经营相关,不属于财务性投资(www.e993.com)2024年7月27日。(3)其他流动资产最近一期末,公司其他流动资产账面价值为5,671.85万元,具体构成如下:单位:万元项目账面余额待抵扣进项税5,178.79预缴企业所得税...
银华科技创新混合型证券投资基金招募说明书更新(2023年第1号)
作。利用自行开发的“新一代托管应用监督子系统”,严格按照现行法律法规以及基金合同规定,对基金管理人运作基金的投资比例、投资范围、投资组合等情况进行监督。在日常为基金投资运作所提供的基金清算和核算服务环节中,对基金管理人发送的投资指令、基金管理人对各基金费用的提取与开支情况进行检查监督。(二)监督流程1...
嘉实全球互联网股票型证券投资基金2022年年度报告
应收股利--应收申购款3,675,498.813,322,769.56递延所得税资产--其他资产7.4.7.85,987,168.3512,231.43资产总计1,229,166,402.581,661,641,791.43负债和净资产附注号本期末2022年12月31日上年度末2021年12月31日负债:...
中国平安人寿保险股份有限公司平安团体投资连结保险投资账户2021...
四、公司经营范围:承保人民币和外币的各种人身保险业务,包括各类人寿保险、健康保险(不包括“团体长期健康保险”)、意外伤害保险等保险业务;办理上述业务的再保险业务;办理各种法定人身保险业务;代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜;依照有关法律法规从事资金运用业务;证券投资基金销售业务;经保险监督管理...
读懂上市公司定期报告(五)
应收股利是公司投资的企业已宣布发放,但实际尚未发放的股利,合并资产负债表上的应收股利,是没有纳入合并范围的被投资公司已宣布但尚未支付的股利。2.如何对应收款项进行分析?应收账款是资产负债表的一个重要内容。投资者在分析上市公司的资产负债表时,要对销售货物中的应收账款情况作具体分析。