企业所得税汇算清缴进行时,4个案例教你填报,值得一看

申报2023年一季度企业所得税时，[A201020]资产加速折旧摊销(扣除)优惠明细表填写如下：2023年度2、3、4季度的数据直接按第1季度的数据填写，不需要修改数据。2023年度汇算清缴时需要填写两张报表，分别为[A105080]资产折旧、摊销及纳税调整明细表和[A105000]纳税调整项目明细表。四、中小微企业购置500万元以上设备...

收藏!企业所得税汇算清缴攻略来了!

①点击我要办税-税费申报及缴纳-居民企业(查账征收)企业所得税年度申报。②通过电子税务局本期应申报提醒进入办税功能。③电子税务局右上角搜索框直接搜索居民企业(查账征收)企业所得税年度申报。第二步:填写企业基本信息。纳税人进入基本信息填写时,系统会根据企业登记、财务会计制度备案等...

企业所得税,变了!2024年1月1日起,这是新的税率表及税前扣除标准!

2.小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时均可享受减免政策。3.企业预缴企业所得税时已享受小型微利企业所得税减免政策,汇算清缴企业所得税时不符合小型微利企业条件的,应当按照规定补缴企业所得税税款。Part.02企业所得税新的税率表一、25%基本税率基本税率:企业所得税的税率为25%(《中华人民共和国...

安徽六安:税惠金秋 收获乡村振兴好“丰”景

霍邱县税务局“税惠助农小分队”为当地140多家鹅肝生产企业提供定制化服务,讲解农产品初加工免征增值税、小微企业减免企业所得税等一系列优惠政策,还针对线上销售、农产品发票管理等问题进行耐心细致的指导,助力鹅肥肝产业发展。慕名前来购买鹅肝的游客络绎不绝,当地乡亲们宰杀鲜鹅、包装鹅肝,一派红红火火的景象。鹅...

所有个体户注意了!3月31日前必须完成这件事,税局紧急通知!

合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的,应分别填报本表。2、报送期限纳税人在取得经营所得的次年3月31日前,向税务机关办理汇算清缴。3、本表各栏填写(一)表头项目1.税款所属期:填写纳税人取得经营所得应纳个人所得税款的所属期间,应填写具体的起止年月日。

些小微企业可以享受企业所得税优惠?如何享受?

●小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时,通过填写纳税申报表,即可享受小型微利企业所得税优惠政策(www.e993.com)2024年12月20日。●小型微利企业应准确填报基础信息,包括从业人数、资产总额、年度应纳税所得额、国家限制或禁止行业等,信息系统将为小型微利企业智能预填优惠项目、自动计算减免税额。

【涨知识】企业所得税中资产减值准备金如何调整?申税小微手把手教...

……(三)企业按会计规定提取的固定资产减值准备,不得税前扣除,其折旧仍按税法确定的固定资产计税基础计算扣除。03资产减值损失调整填报案例中国居民甲公司企业所得税实行查账征收,2020年发生如下业务:业务1:购进的一台设备达到使用年限正常报废,该设备账面原值10万元,已计提折旧8万元,报废时残值收入1.13万元(含...

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

A.《期间费用明细表》(A104000)的填报应确保销售费用、管理费用、财务费用的填报金额来源于企业会计报表。B.《期间费用明细表》(A104000)不适用事业单位、民间非营利组织纳税人。C.为切实减轻小型微利企业纳税申报负担,《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018...

企业所得税汇算清缴中的“小微企业”条件如何判断

根据“财税2019年13号”文件的规定:小微企业是指从事国家非限制和禁止的行业,并且要“同时”符合以下三个条件的企业。????(1)年度应纳税所得额不超过300万元;这个地方所说的不是利润,而是应纳税所得额,是在会计利润的基础上进行调整以后得到的数额,用这个数额来判断不超过300万元。

又变了!小微企业所得税100万以下按5%缴纳!

一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。三、本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300...