湖北华强科技股份有限公司
6、资金流水双向核对,从银行日记账抽取大额交易记录与银行对账单核对,核对金额、日期、收付款单位、摘要等;从银行对账单或网上银行流水记录抽取大额银行对账单(流水)记录与银行日记账核对,核对金额、日期、收付款单位、摘要等,检查是否存在未入账的情况。7、对公司的保险柜实施突击监盘,包括现金、票据等。8、对所有...
IPO-银行资金流水方案
银行资金流水为包含交易对方和摘要等信息的详式银行对账单;此外,对账单应加盖柜台红章或本身带有电子章。2、核对会计核算系统发生额与网上银行流水是否一致。3、核查有无未入账的大额资金进出:6、关注银行资金流水显示的对方单位与实际入账明细单位是否一致。如不一致,需查清原因,核查是否存在虚增收入或代垫成本费...
湖北华强科技股份有限公司 关于2023年年报问询函的回复公告(上接D...
6、资金流水双向核对,从银行日记账抽取大额交易记录与银行对账单核对,核对金额、日期、收付款单位、摘要等;从银行对账单或网上银行流水记录抽取大额银行对账单(流水)记录与银行日记账核对,核对金额、日期、收付款单位、摘要等,检查是否存在未入账的情况。7、对公司的保险柜实施突击监盘,包括现金、票据等。8、对所有...
年终关账,需要核对好这些信息
一、账实核对1、库存现金现金账上不能出现负数;坚持现金账面余额是否与库存现金相符;库存现金是否超过限额规定。2、银行存款核对银行存款日记账与银行对账单是否相符;检查银行账户是否有未达账项;个别长期闲置不用账户,建议销户。3、存货盘点各项存货实存数量与账面数量是否一致;是否有积压、报废、损失...
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司关于公司2023年年度报告的信息...
4.获取《企业征信报告》、《已开立银行账户清单》和银行对账单,检查银行账户完整性;抽取对账单大额流水与银行日记账核对;抽取银行日记账记录与银行对账单核对;5.执行函证程序,对公司所有银行账户,包括财务公司账户、零余额账户和已注销的账户进行函证,严格控制函证过程,以检查货币资金的真实性、准确性。
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
3.获取被审计单位控股股东、实际控制人、董事、监事、高管等相关人员及关键岗位人员的银行账户信息和银行对账单,识别与被审计单位是否存在异常大额资金往来,是否从被审计单位获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、大额股权转让款,了解主要资金流向或用途,以及是否包括在被审计单位的会计记录中(www.e993.com)2024年7月24日。
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(4)获取了《已开立银行结算账户清单》、《关于银行账户清单完整性的管理层承诺函》,以确认公司账面记录的银行结算账户是否完整。(5)获取了所有公司所有账户2023年度的银行对账单,从银行对账单中选取交易的样本与公司银行日记账记录进行核对;从公司银行存款日记账上选取样本,核对至银行对账单,特别关注与关联方的资金往...
被审计单位常用的148项舞弊手段
7.将企业账户外借:舞弊者与外单位相互勾结。利用企业银行账户为外单位或个人转移资金、套取现金,以达到从中捞取好处费的目的。8.涂改银行对账单:舞弊者为了掩饰从企业银行账户套取现金的行为,抱着侥幸心理故意将银行存款日记账和银行对账单中的同一笔发生额进行涂改,以达到保持两者相符的假象,掩人耳目。
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
(一)公司对境外业务采取的内部控制措施公司制定了《河北华通线缆集团股份有限公司海外子公司管理办法》、《海外公司财务管理制度》等内部管理制度,对海外子公司进行管理,具体制度措施要求如下:1、海外子公司负责人根据《河北华通线缆集团股份有限公司海外子公司管理办法》,公司委派海外子公司负责人到海外子公司任职。
国家开放大学《会计学概论》形考任务1-4答案
下列属于未达账项的有()。:银行对账单已经记录收到、但企业银行存款日记账尚没有记录的账项;银行对账单已经记录付出、但企业银行存款日记账尚没有记录的账项;企业银行存款日记账已经记录、银行对账单尚没有记录的账项;银行对账单上没有记录、企业银行存款日记账上也没有记录的账项...