嘉实原油证券投资基金(QDII-LOF)更新招募说明书(2024年10月26日...

36、开放式基金账户:指投资人通过场外销售机构在中国证券登记结算有限责任公司注册的开放式基金账户、用于记录其持有的、基金管理人所管理的基金份额余额及其变动情况的账户37、深圳证券账户:指投资人在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司开设的深圳证券交易所人民币普通股票账户(即A股账户)或证券投资基金账户38...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

2024年考前练习:中级经济师《经济基础知识》真题考点训练

B答案解析:考核第4章。在我国，水、电、邮政等由国家垄断，近似完全垄断市场。10、按照借贷记账法的记账规则，借方登记增加额的账户有()。多选题A.所有者权益类账户B.费用类账户C.资产类账户D.收入类账户E.负债类账户正确答案:B、C答案解析:本题考査第29章。借增贷减的是资产和成本费用。

【干货来了】会计基础知识|借方|预提|贷方|分录|损益_网易订阅

资产、成本类账户一般都是借方登记增加,贷方登记减少;负债、所有者权益账户(二者合并称为权益)一般都是借方登记减少,贷方登记增加;损益类账户则需要区分是费用类还是收入类去分别登记,收入与费用之间的登记也是相反的借增贷减是资产,权益和它正相反。成本资产总相同,细细记牢莫弄乱。损益账户要分辨,费用收入不一...

如何理解会计学中的“借”与“贷”

复式记账法,是指对于每一笔经济业务,都必须用总额相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记,全面、系统地反映会计要素增减变化的一种记账方法。重点:同一笔业务、登记的账户数量>=2个、总金额相等。复式记账法有借贷记账法、增减记账法、收付记账法等。我国会计准则规定,企业、行政单位和事业单位会...

江苏证监局关于对天衡会计师事务所(特殊普通合伙)采取出具警示函...

一是部分底稿缺少标题、编制人及编制时间、复核人及复核时间等基本要素(www.e993.com)2024年11月6日。二是货币资金、营业收入等重要科目的底稿整理工作执行不到位,相关支持性审计证据收录不完整。三是部分底稿未在规定期限归档。上述行为违反了《中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿》(2022年)第十条、第十一条、第十七条的规定。

上海电气风电集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告

●本次会计政策变更,是公司依据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)会计司于2024年03月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》,对或有事项之保证类质量保证产生的预计负债借方科目进行调整,将借方计入“主营业务成本”、“其他业务成本”,不再计入“销售费用”,本次会计政策变更不影响公司的损益、总资产、净...

一文搞懂“备付金核算”,及“清结算”的全局账务处理

最上层是涉及到的主要实体账户,以及基于支付机构收付业务的资金流动,用户下单付款时,资金从用户银行账户流向机构备付金账户,支付机构结算给商户时,资金从银行备付金存款流向商户的银行账户,这是全局主要的资金流。(2)平台虚拟户在平台账务层完成上述整个链路的账务登记,从用户下单到商户结算完成,涉及到渠道待清算、...

广发道琼斯美国石油开发与生产指数证券投资基金(QDII-LOF)更新的...

例以及其与基金托管人签订的次托管协议为本基金在境外开立资金账户、证券账户及投资所需的其他专用账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、境外托管人、基金销售机构和基金登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。????四、基金财产的保管和处分...

微粒贷显示逾期两天怎么回事,微粒贷逾期两天?解析可能的原因和...

3.逾期记录登记:逾期超过一定天数后,微粒贷可能会将借款人的逾期记录报告给个人机构,这将对借款人的信用记录产生负面影响。借款人的逾期记录可能会影响其未来的信用借贷申请、银行贷款、信用卡申请等。4.贷款账户冻结:在借款人逾期严重的情况下,微粒贷可能会冻结借款人的账户,使其无法继续使用该平台进行借贷和还款...