152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)
内控问题及产生原因对照表
龙蟠科技:江苏龙蟠科技股份有限公司财务管理制度
(三)财务部门应随时了解和掌握银行存款的收支动态和结存余额情况。月度终了,财务部门与银行对账单核对,编制“银行存款余额调节表”,保证账实相符,对“未达账款”要及时查询。第二十五条其他货币资金的管理(一)其他货币资金应按不同的用途,在银行开立账户,并设置相应的银行日记账。(二)公司董事长、总经理批准...
科普:公司乱账整理方法及注意事项有哪些?
4、通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对5、如果两者不相符,原因可能是一方记账有误;或存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致第二,盘点出纳库存现金1、与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对如发现不一致,应查明原因,并进行账务调节处理;2、清查之后填写...
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
洲际油气股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年年度报告的...
2019年11月19日,公司收到福州中院(2019)闽01执542号执行情况告知书,福州中院依职权分别于2019年4月1日、2019年7月19日、2019年10月10日通过执行司法查控系统查询被执行人名下银行存款、股权、船舶、房产、车辆登记信息,未能发现其有可供执行的财产,裁定终结本案本次执行程序。据此公司已于2019年末对该项应收...
2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...
2、掌握各种财产清查的方法3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告...
公司软件管理规定
第一条本制度所指的软件包括系统软件、数据库软件、开发工具软件、开发平台软件及业务应用软件等。第二条对公司各部门计算机软件的购置本着统一规划、统一标准、统一应用、统一实施的原则,以发挥整体优势,节约投资,便于管理。第三条对于营业部个别需求的软件,由需求单位上报《软件购买申请表》(见附表1),信息...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
是否指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,如调节不符,是否立即查明原因,及时处理;出纳.人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作;资金收支凭证、银行存款余额调节表是否有专人复核,并重点对资金支出凭证、银行对账单真实性、合法性进行审核。
现代医院财务内部控制制度汇编
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。
证监会修订发布两项财务信息披露规则!
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法。(八)编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准。(九)发生外币交易时折算汇率的确定方法,在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法,汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。(十)金融工具的分类、确认依据和计量方法,金融资产转移的确认依据和计量方...