IPO-银行资金流水方案
8、借用发行人资金的关联方,应取得其银行资金流水,核查借出资金的最终流向。10、核查报告期内注销的账户,取得银行资金流水并了解注销原因。11、关注资金是否存在期初借出,期末归还的情况。12、取得报告期各月存款余额调节表,重点检查长期未达账项,查看是否有资金挪用;核查期后回款(付款)情况验证银行存款余额调节...
...关于上海证券交易所对公司2023年 年度报告的信息披露监管工作...
龙湖酒庄2022年度、2023年度均采用了收益法进行评估测算,评估过程使用了葡萄亩产量、每公斤单价参数作为收益法计算依据,每公斤单价参数未发生变化,2024年和2025年每亩产量参数发生改变,亩产量因为2023年公司组织人员对鲜食葡萄树进行了修剪,减少了葡萄枝条量,从而预留空间供间种的酿酒葡萄生长,在2024和2025年较前期略有差...
广东省人力资源和社会保障厅 广东省医疗保障局 国家税务总局广东...
每月核对银行账户余额,登记银行存款日记账,基金会计要按期登记会计账簿,核对月末存款余额,根据需要编制存款余额调节表,确保账证、账账、账实相符。第六十一条各市因保障失业人员基本生活支出增加、预防失业促进就业支出增加等情形,当地基金支出账户余额预计不足支付的,及时向省社保基金管理局提出紧急用款申请,并按规定报...
《会计档案管理办法》|财务|账簿|国家档案局_网易订阅
(四)其他会计资料,包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。第七条单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。第八条同时满足下列条件的,单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
2.通过出售关联方的股权,使之从形式上不再构成关联方,但仍与之进行显失公允的交易,或与潜在的关联方进行显失公允的交易。3.与同一客户或同受一方控制的多个客户在各期发生多次交易,且同类产品的销售价格存在与市场明显不符的异常波动,即通过调节各次交易的商品销售价格,调节各期销售收入金额。
行政事业单位内部控制常用业务关键控制点
是否加强对银行账户的管理,严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户(www.e993.com)2024年7月10日。是否加强货币资金的核查控制,指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金,核对银行存款余额,抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表;对调节不符、可能存在重大问题的未达账项是否及时查明原因,按照相关规定...
国家开放大学国开电大《基础会计》形考三四答案(国开学习网)
采用余额法编制银行存款余额调节表的具体做法是,在企业银行存款日记账与银行对账单各自余额的基础上()。---加上对方已经收款入账而本方尚未收款入账的金额,减去对方已经付款入账而本方尚未付款入账的金额错账更正的正确方法有()。对账包括()。会计的记账基础包括()...
未达账项余额调节表的编制
未达账项余额调节表的编制方法是:在银行与开户单位的账面余额的基础上,加上各自的未收款减去各自的未付款,再计算出双方余额,通过余额调节表后的余额才是企业银行存款实存数。银行存款余额调节表是企业为了核对本企业与银行双方的存款账面余额而编制的列有双方未达账项的一种报表。企业银行存款日记账=企业银行存款...
交通银行股份有限公司2010年年度报告摘要
1.1交通银行(6.350,-0.02,-0.31%)股份有限公司(“本行”)董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本行及其附属公司(“本集团”)截至2010年12月31日止12个月报告(“年度报告”)所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
华夏银行股份有限公司首次公开发行股票上市公告书
(一)本行的主要业务:1、存款业务情况本行存款业务自2000年以来增长较快,存款余额由2000年12月31日的790.60亿元增长到2002年12月31日的1,478.14亿元,年均递增36.73%;存款平均余额由2000年的598.94亿元增长到2002年的1,162.53亿元,年均递增39.32%。2003年6月30日,本行存款余额达到1,688.17亿元。