北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
1.直接或间接拆借资金给大股东,或质押银行存款、银行理财产品、银行存单为关联方提供担保。例如某集团为关联方开具银行承兑汇票质押银行存款3亿元。2.通过与银行签订集团现金管理账户协议或类似协议开展资金池业务或外埠存款等,造成资金被大股东占用。例如某上市公司2018年末利用资金池协议被大股东占用资金122.1亿元。3....
*ST科新: 山西科新发展股份有限公司2023年年度股东大会资料
????十一、本次股东大会采用现场投票与网络投票相结合的方式进行。股东可以参与现场投票,也可以参加网络投票。同一股份只能选择现场投票、网络投票中的一种表决方式。如同一股份出现重复进行表决的,均以第一次表决为准。现场股东大会表决采用记名投票方式。股东以其所持有的有表决权的股份数额行使表决权,每一...
珠海中富:Beverage Packaging Investment Limited拟向公司转让...
(二)资产调查核实方法:1.对于货币资金(为银行存款、其他货币资金),将银行存款、其他货币资金资产评估明细表与银行存款日记账、银行盖章的对账单进行核对,检查银行存款余额调节表是否正确。经调查核实,被评估企业填报的资产评估明细表正确。2.对于应收款项,在调查核实中评估人员对报表、总账、明细账和被评估企...
交银施罗德货币市场证券投资基金招募说明书(更新)摘要(2006年第1号)
(6)存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的百分之三十;存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的百分之五;(7)在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%;(8)投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例,合...
银行存款余额调节表的编制方法
银行存款余额调节表的编制方法银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。银行存款余额调节表的编制方法有3种,其计算公式如下:...
国富中证100LOF (164508): 富兰克林国海中证100指数增强型证券...
本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金法》”)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称“《运作办法》”)、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》(以下简称“《销售办法》”)、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》(以下简称“《信息披露办法》”)《公开募集开放式证...
汇添富全球消费行业混合型证券投资基金2023年年度报告
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11基金的收益分配政策1、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式...
聚焦商业银行法修正案草案:促银行业务创新
存贷比是商业银行贷款余额与存款余额的比例。存贷比高,意味着银行的盈利能力强,但存贷比并不是越高越好。为防止银行信贷过度扩张带来的风险,1995年公布施行的《中华人民共和国商业银行法》第三十九条规定商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。银监会主席尚福林受国务院委托对《中华人民共和国商业银行法修正案...
鹏华金利债券 (007321): 鹏华金利债券型证券投资基金更新的招募...
第二十三部分招募说明书的存放及查阅方式第二十四部分备查文件第一部分绪言本招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、《公开募集证券投资基金运作管理办法》(以下简称《运作办法》)、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》(以下简称《销售办法》)、《公开募集证券投资基金信息披...
快学习,怎样编制银行存款余额调节表?
余额调节法是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上,各自加上对方已收本单位未收账项数额,减去对方已付本单位未付账项数额,然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等,表明企业和银行的账目没有差错:反之,说明记账有错误,应进一步查明原因,予以更正。