税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!
4.检查重点:检查“库存商品”科目,并结合“预收账款”、“应收账款”、“其他应付款”等科目进行分析,如果“库存商品”科目余额大于“预收账款”、“应收帐款”贷方余额、“应付账款”借方且长期挂账,可能存在少计收入问题。实地检查纳税人的存货是否真实,与原始凭证、账载数据是否一致。五、进项税额大于进项税额...
《会计学》第2章 会计核算基础
答案:企业会计核算中的一级会计科目必须按《企业会计制度》中规定的会计科目设置,在不影响会计信息可比性的前提下,可根据企业实际情况自行增加或减少会计科目。企业根据核算和管理的需要设置二级会计科目。企业应根据核算和管理的需要设置三级会计科目。10.借贷记账法下的记账符号“借”、“贷”各有什么含义?答案:记...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
当期发现的差错,直接更正,红字分录、调整分录哪一种方法都可以,直接将账簿调整至正确科目、正确数值。(注:这里的正确科目,是指这个时点的正确状态)例1:甲公司为一般纳税人,2022年3月份,获得公司团队建设支出2000元的增值税发票,发票进行税额120元。当期分录如下:借:应付职工薪酬——福利费2000应交税费——应...
审计笔记16.0 | 应付职工薪酬
首先,薪酬的余额其实是有一定规律的,即余额≈最后一个月的工资余额+奖金,当然每个公司的薪资政策不太一样,如果当月底提当月底发,那就木有余额;反之,如果工资计提后分期发放,如基本工资当月发放、绩效工资延期发放,那余额就是延期支付的工资。总得来说,提的工资没发的部分就是薪酬的余额(好像说了句废话...)这...
森达电气北交所IPO:众多财务数据呈等差数列式规律性增加,请保荐人...
在发行人产品近乎组装偏贸易的模式下,主产取得如此收入规模也并不简单,虽然发行人的收入保持相对稳定状态,无论这种稳定是人为还是实际如此,但与此收入稳定呈现不相符的异常也不在少数。1.纯贸易主营业务收入异常增加发行人的主营业务收入来自于上表中的四大块,因发行人主要生产箱子,几乎不生产上表中第三项的所谓...
资产负债表各项目期末余额如何填列
“应交税费”项目应根据“应交税费”科目的明细科目期末余额分析填列,其中借方余额,应当根据流动性在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列(www.e993.com)2024年9月7日。“应付职工薪酬”项目应根据“应付职工薪酬”科目明细科目分析填列,借方余额用“-”表示。“未分配利润”项目根据“利润分配——未分配利润”明细科目期末余额以及...
浅议科目余额表对税收征管的作用
五、通过科目余额表可以了解企业是否存在少计收入、少缴企业所得税情况某企业科目余额表中递延收益科目期初贷方余额2000万元,年度无本期累计发生额,通过调查核实,该企业当期少结转收入200万元;某企业科目余额表中预收账款期初贷方余额为零,年度本期累计借方发生额为零,贷方发生额90万元,通过调查核实,该预收账款为一...
资产负债表“期末数”的填制
三、按一部分明细科目余额合计数填列“一年内到期的长期负债”项目,应根据“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”科目中将于1年内到期的明细科目余额的合计数填列:“递延税款借项”、“递延税款贷项”项目,应分别根据期末尚未转销的递延税款明细科目借方余额和贷方余额的合计数填列。
一般纳税人应交增值税科目,期末到底怎么结转?
借:应交税费-应交增值税贷:营业外收入这样看着非常清晰,科目也简单,期末一看科目余额表,如果都缴纳了,应交税费-应交增值税余额就是0。但一般情况下按季度申报,年底应交增值税都有余额,也就是第四季度的余额,这个余额年结后会自动结转到下个年度。然后在次年一月实际申报缴纳做账后才会结清。
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
感兴趣的可以继续往下看。我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。