详解| 支付通道与支付系统功能设计之对账
下载每个渠道的账单明细,然后按照渠道与交易流水一对一对账,多账、少账的流水根据流水分类进行汇总“挂账”。创建对账批次防止重复对账,正确无误的交易会结合批次生成结算流水或付款文件。差错处理:差错处理是对账的关键,当发生记录不一致的情况时,差错账记录汇集成“差错数据池。若某个扣款渠道的流水文件存在差错交易,...
什么是明细分类账户?
"数量金额式"明细分类账的账页,其基本结构为"收入"、"发出"和"结存"三栏,在这些栏内再分别设有"数量"、"单价"、"金额"等项目,以分别登记实物的数量和金额.这种格式的明细账适用于既要进行金额明细核算,又要进行数量明细核算的财产物资项目.如"原材料"、"产成品"等账户的明细核算.它能提供各种财产物资收入...
详解:支付清结算之账户和账务处理
应收账款:这是一个总账账户,记录在银行的应收账款,这是虚账户,期末无余额。银行存款-工行:这是一个明细账户,对应在工行的对公账户的存款变化;应收账款-工行:这是一个明细账户,记录在工行的收款情况,这是虚账户,期末无余额。2、负债类账户负债类账户也是实账户,记账规则跟资产类相反,负债增加记为贷,负债...
现金流量表的编制方法之T形账户法
如逐个将应收账款、应收票据、预收账款调整计入“经营活动现金流量--销售商品收到的现金”的借方或贷方。值得注意的是:固定资产及累计折旧、应付工资、应交税金等可能涉及多个T型账户,其差额应依据明细账余额分别调整计入。第五步:依据账务记录在现金流量表T型账户中调整余额。如:计提的经营性职工的工资和福利费以...
如何建立现金流量明细账
如何建立现金流量明细账现金流量表的编制分为直接法和间接法。直接法通过T型账户和抵销分录编制工作底稿,操作起来很复杂,同时又不利于实行电算化。针对实际编制过程中遇到的问题,笔者总结出一种直接而准确的编制方法,即建立现金流量明细账。设置多栏式明细涨,其具体格式(见文下[略])如下:...
长沙小规模纳税人具体应该怎么记账?流程是怎样的?
通常情况下,科目汇总表编制步骤如下:(1)根据分录凭证编制T型账户,将本期各会计科目的发生额一一记入有关T型账户;(2)计算各个账户的本期借方发生额与贷方发生额合计数;(3)将此发生额合计数填入科目汇总表中与有关科目相对应的本期发生额栏,并将所有会计科目的本期借方发生额与贷方发生额进行合计(www.e993.com)2024年9月8日。
大亚圣象家居股份有限公司关于回复深圳证券交易所2022年年报问询...
(3)检查应收账款账龄和历史还款记录,判断客户回款的可能性;(4)根据取得的公司期后主要回款账户的银行流水明细账,检查期后回款的真实性、准确性;(5)复核应收账款坏账准备计提的充分性:经核查,我们认为公司坏账准备的计提是合理的,充分的。6、年报显示,2022年期末存货余额为23.54亿元,占总资产的比例为24.65%...
实操总结|手把手教你做对账系统
输出的要求:以三方账单为本方,实现最小周期T+1的对账,每财月月结输出明细账、汇总账,汇总账支持按法人、渠道维度进行查询,支持输出汇总凭证,输出月结报表。前文有讲本方与对方的关系,在本示例需求里,要求本方为三方账单,三方账单即微信、支付宝、银联、京东、抖音等提供的支付记录明细。从此需求也可以看出,用户...
现金流量表的编制方法及计算公式,太全了!
根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。9、固定资产报废损失根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。10、财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息11、投资损失(减:收益)=投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列)12、递延税款贷项(减:借项)...
杭州仁和会计教育:新成立的小企业如何建账
5.粘贴印花税票并划双横线,除实收资本、资本公积按万分之五贴花外,其他账簿均按5元每本贴花。如明细账分若干本的话,还需在表中填列账簿名称。(三)总分类账的账户。采用订本式,印刷时已事先在每页的左上角或右上角印好页码。但由于所有账户均须在一本总账上体现,故应给每个账户预先留好页码。如“库存...