审计案例 | 粮库硕鼠现形记

她担任出纳期间,账面上反映的提现都是将公司公款以支付购粮款名义转到她的个人账户,再根据由时任H粮油储备有限公司副总经理兼财务科长胡某提供的收购结算明细表转账至各售粮户。H粮油储备有限公司出纳出具的现金日记账是按胡某要求,完全抄录会计账制成,非真实现金收支记录。为了规避自己的责任,陶某还私下留存了部分收...

出纳必会!现金日记账计算结余!

现金日记账需要按日逐笔登记收入和支出,余额的计算是:上期余额+本期收入-本期支出,日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减,也可以将一天的收入和支出分别累计,然后一次加减,得出余额。但一笔笔计算未免有些麻烦,有没有什么系统自动计算的模板呢?老师整理了1个超级便捷实用的公式,统一给到大家~可以收藏起来慢慢...

出纳员如何记好每天的日记账?

银行日记账和现金日记账都是所谓“序时帐”,一定要按照资金和业务发生的先后顺序来记账,并逐笔记录,不要合并记账。比如今天上午先去银行取款,然后才发员工工资,就不能登记发工资,然后再登记银行取款入账,这样资金余额会出现负数。(3)发生错误及时冲红记错账时,千万不要图省事,直接修改(涂改)原来的凭证,一般当...

财务现金日记账管理系统,收好不再求人!立誓做一个优秀的会计

出纳流水账现金日记账报告单,银行存款余额调节表银行存款日记账日记账使用说明篇幅有限,不能展示完全,想要领取这份财务现金日记账管理系统使用的小伙伴,看文末领取方式进行操作即可!领取方式:1、下方评论区留言:学习。并转发收藏2、点击小编头像,私我回复:资料。即可免费领取...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的,现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的,记账的依据是相同的,记录的结果应该完全一致。但是,由于两种账簿是由不同人员分别记账,而且总账一般是汇总登记,在汇总和登记过程中,都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的,记录的次数很多,也难免发生差错。因此,出纳应定期出具...

实际存款与现金日记账有差异,该怎么解决

登记现金日记账与银行存款日记账,是出纳员的重要工作,一定要认真仔细才行(www.e993.com)2024年11月22日。应像要求会计员记账一样,出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的银行存款日记账的核对主要包括两点内容一是银行存款日记账与银行存款收付款凭证亘相核对做到账证相符。二是银...

【羊城沧桑】民国时期广州人怎样记账

现代人做生意,账表必不可少,出纳有现金日记账,会计有现金流量表,上市公司要定期公布一大堆财报……这些账表上的数字,基本上都是阿拉伯数字,即使我们没有受过财务训练,看不懂数字背后隐含的信息,但至少可以看懂数字本身。如果到了民国时期,那就完了,我们看到的各种账表,上面的数字如同天书,有些数字既不是阿拉伯数...

一位92岁爷爷的心病:我走后,剩下孙子一人咋办

在爷爷的炕头,记者发现一个小本子,封皮上写着“现金日记账”几个字。翻开本子,密密麻麻记录着祖孙俩从2012年以来的各项开支,大到半年几十元的水电费,小到几毛钱的针头线脑,都做了详细记录。“政府和好心人救济咱的钱,都是对俺们最大的恩惠,不能乱花一分,这些年每天的开支俺都记着呢。好心人送来的各种物...

从现金账户核算异常发现的大问题

你的现金日记账不是要经常出错吗?出纳马上解释说不可能出错,因为他每天都轧现金收支票据,肯定一分钱都不差。笔者说想不通他是如何每天轧现金收支票据而又能保证现金余额不出差错的,并将计就计,叫他立马盘点现金,看一看究竟如何轧清收支票据,又是如何保证每天现金余额正确而一分钱都不差的。出纳见笔者要求盘点马上就...

如何进行银行存款日记账的对账?

(1)银行存款日记账与银行存款收、付款凭证互相核对,做到账证相符。(2)银行存款日记账与银行存款总账互相核对,做到账账相符。(3)银行存款日记账与银行开出的银行存款对账单互相核对,做到账实相符。前两个方面的核对,与现金日记账的核对基本相同。主要说明一下企业与银行之间的“账单核对”。