法官说法 | 什么是融资性贸易?(附案例和审判要点)

丁公司抗辩,丙公司以买卖之名义,对真正的资金需求上游方出借资金,取得子虚乌有的货物及货权,以购货订单及送货单的形式,以丁公司为中间通道,将所谓的货权转移至真正的资金需求下游方,形成融资性贸易闭环。换言之,丙公司是以买卖合同之名,行违法借贷之实,因此丙公司以买卖合同起诉,没有相应的事实和法律依据,不应得...

商业汇票在贸易和融资中的作用是什么?这种金融工具如何促进商业...

商业汇票经过承兑环节,由承兑人对汇票的付款作出承诺,提高了汇票的信用度,降低了卖方收款的风险。再者,商业汇票具有流通性。经过背书转让,汇票可以在企业之间流转,有助于优化资金配置,提高资金的使用效率。在融资方面,商业汇票的作用同样不可小觑。企业可以通过贴现的方式,将未到期的商业汇票提前变现,获得资金。贴现...

【建议收藏】大宗商品贸易融资风险成因分析!

当前贸易的发展趋势由简单的物资流通向贸易融资、融资性贸易、金融投机等多种方向演变,从而衍生出复杂的交易环节、种类繁多的交易工具,也增加了贸易业务风险事件发生的频率。而想要做好大宗商品贸易业务,就必须要做好风险控制,搞清楚大宗商品贸易融资风险的成因,所以小万今天特地带大家来剖析一下。1、贸易商在产业链...

如何避免供应链贸易被认定为融资性贸易等虚假贸易业务?

3、真实完整的交易文件:准备并保存真实完整的交易文件,如合同、发票、装运文件、付款凭证、保险单、运输单据、存储单据等,以证明交易的真实性,同时,加强文件管理和归档工作,确保文件的可追溯性。4、合规的付款流程:通过正规的金融机构进行付款,并确保所有的付款流程符合当地和国际的反洗钱等相关规定。5、透明的供...

国有企业融资性贸易业务的数据审计方法——以A市某贸易类国有企业...

融资性贸易是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务,其表现形式多样,具有一定的隐蔽性。近年来,国家高度重视融资性贸易治理,连续发布多份监管文件,要求坚决清理融资性贸易。但仍有一些企业违规开展融资性贸易。本文以A市某贸易类国有企业审计为例,介绍利用财务数据和业务数据特征锁定违规业务的数据审计方...

从“融资性贸易”看国有企业贸易业务构建与风险防范!

2023年2月国资委网站政务咨询栏目部分五条关注度高、点击量高的互动热点问题之一为融资性贸易的具体界定标准是什么,国务院国资委的答复全文为:“《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》(国资财管〔2017〕652号)规定,融资性贸易业务是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务(www.e993.com)2024年11月26日。其表现形式多样,具...

“融资性贸易”能否胜诉?云南省国资委提供真实案例参考

检验标准和方法、结算方式、合同使用的文字及其效力等条款。”国务院国资委在答复“融资性贸易的具体界定标准是什么?”的回复中以《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》(国资财管〔2017〕652号)的规定作为判定是否为融资性贸易的标准,具体内容为:融资性贸易业务是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质...

金龙鱼深陷国企50亿诈骗案:棕榈油贸易融资如何造成国有资产重大...

这种形式的融资性贸易常见于于民营企业与国企之间,民营企业设法使国企加入贸易链条,以借贸易之名,行借贷之实。上述通知同时指出融资性贸易的主要特征,一是虚构贸易背景,或人为增加交易环节;二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;三是贸易标的由对方实质控制;四是直接提供资金...

文丰研究 | 国有企业融资性贸易法律规制

摘要:融资性贸易是以贸易业务为名,实为出借资金,无商业实质的违规业务,干扰了正常的经济秩序和金融市场,极端风险下可能造成国有资产重大损失。目前国资监管部门对于融资性贸易的整治行动主要集中在中央企业,但普通国有企业也应规范贸易管理,完善内控制度,防范相关风险。

从3起融资性贸易司法案例,看贸易业务怎么做合规!

一是从行政监管角度看,融资性贸易是指企业以提供资金支持、赚取融资利差为目的,与同一实际控制人或互为利益相关方的上下游客户签订购销合同,并以此为掩护,以贸易为名、资金拆借为实的违规业务。二是从司法实践角度看,因为融资性贸易并非法律概念,司法实践中对于其定义未形成统一而明确的观点,大部分判例将不存在真实...