黑镜律师观察:电子商业承兑汇票的“试票”风险
依据《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》的规定,商业汇票是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据,包括但不限于纸质或电子形式的银行承兑汇票、财务公司承兑汇票、商业承兑汇票等。电子商票是指通过电子方式签发、流转和结算的商业承兑汇票,具有无纸化、便捷...
财务分析看投资(二):证监会教你识别财务造假!
同时,为了配合虚构的交易,安排关联方进行资金划转,伪造真实的资金进出轨迹,但由于银行收付款凭单上会显示真实的收付款单位,为掩盖收付款单位与交易对手不一致的情形,发行人经常直接篡改银行收付款凭单上的收付款单位名称,或直接伪造假的收付款凭单,掩盖资金的真实来源和去向。(2)利用银行承兑汇票掩盖资金流转轨迹发行...
详解供应链金融业务及其实施路径与各类风险!
票据,常见的有银行承兑汇票、商业承兑汇票。卖方需要流动性(需要融资),可以通过持有的各类票据贴现,或者应收账款保理,这样的模式就是一个最基础的票据融资模式。第二:买方场景卖方相对比较强势,买方无钱进货,需要赊账,赊购的方式很多,比如比较常见的方式有保兑仓、预付款融资、订单融资、回购担保融资,都属于最基础...
商业承兑汇票贴现骗局——涉商业承兑汇票犯罪案件简略统计分析
由该公司作为付款人,签发无真实贸易背景的商业承兑汇票给关联企业,再由倪峰使用伪造的银行业务资料、业务用章,冒充民泰银行瓜沥支行负责人,以民泰银行瓜沥支行的名义贴现并同时层层转贴现给多家后手银行,骗取汇票贴现款,转入开票公司控制的银行账户。
商业承兑汇票贴现骗局有哪些?
警示:票据交易者尽量选择基本户签票以及在票交所主推的账户进行交易。骗局:承接贴现业务,虚晃一枪骗走几千万元一起涉案金额高达4800多万元的诈骗案在南京27岁的朱某花30万元买下一家名为“晨升”的国际贸易公司,通过违规操作帮企业做承兑汇票贴现业务。2014年9月,南京一家大型企业A公司有5000万元的承兑汇票需...
严打虚假交易,3家金融机构被处分!民生银行、南粤银行上演“多事之...
更为不妙的是,南粤银行为金立通信开出的承兑汇票已经发生垫付,后转为贷款(www.e993.com)2024年10月22日。而在2020年5月,湛江晨鸣浆纸成为该行第一大股东,新光控股和金立通信分别退而成为第二和第三大股东。
日风电气IPO:抢装潮刺激业绩短期爆发 以虚假交易为实控人借款
日风电气2018年12月向包括上海德造贸易有限公司在内的四家供应商开具商业承兑汇票2400.00万元,其中400.00万元用于向供应商支付货款,其余2000.00万元由供应商贴现后向天润实业拆借,用于偿还银行贷款。截至2018年12月31日,公司向天润实业拆出资金共计2000.00万元,但由于该等商业承兑汇票未到期而公司无须履行资金兑付义务,公...
平顶山银行洛阳分行违法遭罚 资金滚动办理承兑汇票
银行应加强对相关交易合同、增值税发票或普通发票的真实性审查,并可增验运输单据、出入库单据等,确保相关票据反映的交易内容与企业经营范围、真实经营状况、以及相关单据内容的一致性。通过对已承兑、贴现商业汇票所附发票、单据等凭证原件正面加注的方式,防范虚假交易或相关资料的重复使用。严禁为票据业务量与其实际经营...
如何防范银行承兑汇票风险的3个关键
银行承兑汇票最大的风险在于虚假交易。根据中国人民银行《支付结算办法》的规定,汇票持票人申请银行贴现,应当持有未到期的商业汇票,且持票人应当向贴现银行证明其与出票人、前手之间具有基础关系,即真实的交易关系和债权债务关系。银行不能以签发汇票是受骗为由,对抗合法的持票人。也就是说,即使银行在签发汇票后立即得...
大连银行承兑汇票风波:8000万蹊跷交易起底
正是基于银行业的这一行业背景,廊坊中院在其判决书中称该案“可能涉及虚假交易合同”,“有理由相信,本银行承兑汇票8000万元金额项下真实的交易关系或债权债务关系不具有真实性,原告大连银行沈阳分行在此行为中存在过错或重大过失”。“如果我们有什么问题,也是郑(克旭)和抚顺艳丰联手造成的。”高景春说,“我在银行...