税局明确!发票备注栏填写不全,不能抵扣进项!
(一)你单位2020年12月存在认证抵扣备注信息不全的建筑服务发票的行为。经查询你单位增值税进项发票情况、发票抵扣认证情况发现,你单位2020年12月取得1份货物或劳务名称为“*建筑服务*机械租赁费”的增值税专用发票(发票代码:3700194130,发票号码:14406388,金额10,533.98元,税额316.02元),未在备注栏标注项目名称与项目地...
我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结所谓进项税就是公司在购进有形资产或者无形资产时所缴纳的一定税费。进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付的增值税额。至于进项税的抵扣、账务处理、申报处理、如何计算抵扣、根据税负率倒推开票金额和进项认证金额等攻略!今天小...
每月财务重点工作流程,当会计的都需要
进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后,方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行,勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理,确定当月进项税额。02月初需要准备增值税纳税申报??增值税纳税申报的时间每月1-15日,但是为了应对突发情况,财务人员一般尽量提前进行申报。增值税...
2024年4月税收相关热点问答
如发票申请状态为已缴税状态,但发票尚未开具成功的(如果选择的是邮寄代开,需联系主管税务机关询问是否已成功开具发票,如果选择的是自助代开,纳税人未前往自助设备打印发票即为未成功开具发票),联系主管税务机关作废代开申请即可;如发票申请状态为已缴税状态,发票已经开具成功的,纳税人需先申请发票作废或红冲,请纳税人尝...
不需要抵扣的专用发票是否需要认证?税局终于明确了!
在这个文件中,关于不需要抵扣的专用发票是否需要认证有了明确答案:企业只取得了专用发票,需要先进行认证,然后进行转出。北京税务局也曾经对于建筑企业取得的专用发票,做了以下规定:因此,取得增值税专用发票后,即使不能抵扣,也要先认证,然后再作进项税额的转出。
待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆
不同于非辅导期纳税人“当月认证,当月入账抵扣”,辅导期纳税人实行的是“当月认证,比对无误后抵扣”(www.e993.com)2024年9月17日。40号文第七条规定辅导期纳税人取得的增值税专用发票(以下简称专用发票)抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据应当在交叉稽核比对无误后,方可抵扣进项税额。
进项发票认证的流程?
增值税进项发票的验证时间:通常为自税票开具之日起90日内申报税务局通过验证,不然不可抵扣进项税额。增值税进项发票的认证方法:1、专人认证。经营者获得防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联,务必在每月月底以前到隶属区(分)局办税大厅开展认证。2、网上认证。经营者按月将获得的防伪税控系统开具的增值税专用...
专用发票认证后,就可以抵扣增值税吗?
取得不能抵扣进项的专用发票,建议先认证后,认证后再把进项税额转出。把不能抵扣的增值税专用发票认证,还有一个好处:不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税额的应税项目,可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额。
增值税发票认证流程是怎样的?
增值税进项发票认证时间通常为自发票开具之日起90日内报送税务机关进行认证,否则不得抵扣进项税额。增值税进项发票认证方式主要有两种:(1)手工认证。纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联,必须在每月月底之前到所属区(分))局办税服务厅进行认证。(2)网上认证。纳税人按月将取得的防伪税控系统开具的...
进项税抵扣大梳理,这是我看过最好的整理!
增值税专用发票抵扣需要当月进行认证或勾选,认证相符或确认勾选的,应在次月申报期进行申报抵扣,否则不予抵扣。海关进口增值税专用缴款书需要进行“先比对后抵扣”,稽核比对结果为相符的,应于稽核比对相符的当月申报期内进行申报抵扣,否则不予抵扣。2018年最新增值税进项抵扣问题大梳理,含可抵扣、不可抵扣两大类,包...