注意这五大事项,银行账簿与交易账簿划分更精准!

银行账簿和交易账簿的划分不应该是在资本充足率报表统计时随意区分,而应制定明确的政策、程序和书面记录,制定划分标准,明确哪些工具应纳入银行账簿,哪些工具应纳入交易账簿,经高级管理层审批并向金融监督管理总局或派出机构报告。不仅如此,银行应每年评估账簿的划分标准,对划分的政策和程序进行内部审计,若有变动应及时向...

常熟银行2024年半年度董事会经营评述

此外,本行外汇业务比较单一,以结售汇业务为主,主要通过制定外汇平盘交易流程,对隔夜及日间敞口实施限额监控,动态管理汇率风险,并运用系统实时监控即期结售汇敞口额度、敞口头寸成本等重要指标。在银行账簿方面,本行根据金融监管总局发布的《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订)》,持续完善管理政策和机制,不断提升风险...

兴业银行2023年年度董事会经营评述

公司交易账簿汇率风险主要来自人民币做市商业务综合头寸。风险管理措施以敞口管理为主。作为市场上活跃的人民币做市商成员,公司积极控制敞口限额,做市商综合头寸实行趋零管理,隔夜风险敞口较小。公司银行账簿汇率风险主要来自外汇资本金项目汇率风险头寸,对于该部分因正常经营难以避免的由资产负债产生的汇率风险敞口,公司...

商业银行大额风险暴露管理办法_中国银行保险监督管理委员会_中国...

(二)交易账簿总头寸小于70亿元人民币且小于总资产10%的,可以不计算交易账簿风险暴露;(三)场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的,可以不计算交易对手信用风险暴露。第四章大额风险暴露管理第二十六条商业银行应建立健全大额风险暴露管理组织架构,明确董事会、高级管理层、相关部门管...

【监管数据】银行账簿和交易账簿

(二)记入交易账薄头寸基本要求一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限)。二是具有明确的头寸管理政策和程序。三是具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序,包括监控交易规模和交易账薄的头寸余额。是否具有交易目的在交易之初就已确定,此后一般不能随意更改...

商业银行资本管理办法_国家金融监督管理总局_中国政府网

在特定情况下,国家金融监督管理总局有权要求商业银行采用审慎的方式加总计量并表口径的市场风险资本要求,即不考虑各法人机构之间风险头寸的抵消和净额结算(www.e993.com)2024年11月25日。第九十七条????本办法所称交易账簿包括以交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具、外汇和商品头寸及经国家金融监督管理总局认定的其他工具。除交易...

「深度解读」金融监管新规《商业银行资本管理办法》解读

调整1：交易账簿中金融工具应满足条件的局部调整征求意见稿中对交易账簿中的金融工具、外汇和商品头寸应当满足的条件之一规定为“在交易方面无法律障碍，可以随时或能够完全对冲以规避风险”，正式稿则调整为“不存在实施平盘或完全对冲交易的法律障碍”。调整2：可不适用推定原则的上市权益工具类型调整除了因可转换债券...

商业银行拟实行差异化资本监管,将减轻中小银行合规成本

第九十七条市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账簿中的违约风险、一般利率风险、信用利差风险、股票风险,以及全账簿汇率风险和商品风险。商业银行可不对结构性外汇头寸、资本扣除项对应的外汇头寸计算汇率风险资本要求。从商业银行监管资本中扣除或按1250%风险权重计算的资本工具,不纳入市场风险资本计量范围。在特定情况...

银行行业深度报告:银行自营投资研究攻略,全景透视与逻辑详解

基金产品加权风险权重测算假设如下:(1)数据来源:2022年关联人口径下银行自营持仓基金底层资产结构数据;(2)设全部基金产品均分类至银行账簿,采用权重法计量信用风险,实践中部分基金投资被分类至交易账簿,需计量的是市场风险;(3)其他资产假设全部不可穿透,资本新规下风险权重为1250%,实际运行过程中商业银行可通...

【资本管理新规变化解析】第一支柱市场风险

《征求意见稿》还提出内部风险转移的处理方式,明确了银行账簿内、交易账簿和银行账簿间、交易账簿内(不同交易台之间)进行风险转移时对市场风险资本的计量要求,进一步降低监管资本套利的可能性。简化标准法简化标准法基本遵循了现行标准法下市场风险资本计量方案,只是在原有计量结果基础上,将利率风险资本要求增加30%,...