500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!
(2)会计处理需要按照固定资产折旧方法计提折旧,企业所得税处理“一次性计入当期成本费用”,产生的税会差异;(3)按照《企业会计准则第18号—所得税》规定,所得税应采用资产负债表债务法进行核算,计算暂时性差异,据以确认递延所得税负债。三、案例说明某一般纳税人2024年6月1日购进专门用于研发的某设备,含税...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
限期要求你单位提供“工程结算成本-暂估”相关的合同、结算书、付款凭证、发票及能证明对应成本列支真实性、有效性的单据材料,并查核和说明在2017年度、2018年度企业所得税汇算清缴期间是否有取得合法凭证和在当年度及以后年度是否有进行过纳税调整。
年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理,并确认“所得税费用”有人会觉得奇怪,还没有到企业所得税汇算的时候,为什么要做纳税调整清理呢?因为会计核算和税法规定存在着很多差异,会形成永久性差异和暂时性差异,对我们确认“所得税费用”会产生影响。为了...
递延所得税!!!
“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。会计管“所得税费用”科目,税务管“应交税费-应交所得税”科目,它们之间的差额就由“递延所得税”兄弟替补。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。
和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计
一是未对部分公司本期增值税税额、所得税费用等进行测算。二是未获取部分公司所得税汇算清缴资料等审计证据;未关注部分公司企业所得税、印花税、个人所得税期末余额与纳税申报表不一致情况。综上所述,山东证监局认为,和信会计师事务所(特殊普通合伙)行为不符合《中国注册会计师执业准则》《中国注册会计师职业道德...
V观财报|和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计
8.长期待摊费用未对母公司将龙泉科技大厦装修费按照账面价值调整计入子公司的合理性进行充分分析说明(www.e993.com)2024年7月27日。9.递延所得税资产未对公司确定递延所得税资产的基础高于评估机构预测分析报告确定的未来应纳税所得额限额合理性进行充分分析说明。10.应付职工薪酬
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
一、个人所得税手续费退付申请,截止到3月31日(提醒:该文件中,修改了部分三代手续费的比例,但是对于我们财务日常接触最多的个人所得税代扣代缴手续费的比例,依旧是2%。)个人所得税手续费,说白了就是公司帮员工代扣代缴个税,税局按入库个税金额的2%给予的手续费退付,但是必须要你申请一下,3月31日前网上提交...
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最近看税务局稽查通告,发现胆子大的会计真是多。东莞有家企业,没有任何凭证,单凭暂估入账,就敢进行企业所得税汇算清缴。违法事实:经对你单位2017年1月1日至2018年12月31日的工程结算成本明细账等资料进行核查,发现你单位2017年度和2018年度的“工程结算成本-暂估”明细账记载2017年度列支成本8771437.50元、2018年...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
以企业所得税年度汇算清缴结果为准,小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。举个例子:二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?
营业外收入交增值税吗?税务局明确了!
如果当月不需要缴纳增值税时,则不需要做账务处理。五、稳岗补贴1、账务处理如下:2、缴税如下:(1)增值税(2)企业所得税六、政府补助第十一条与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。