软件产品增值税即征即退进项分摊方式备案指南

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【轻松办税】软件产品增值税即征即退进项分摊方式备案指南

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进项税额划分抵扣常见方法

同一资产同时用于两种计税方法下的项目,纳税人购入或租入相关资产后支付的装修费、取暖费、物业费、维护费等各类费用对应的进项税额不能全额抵扣,应当在进行合理划分后再作抵扣。

增值税进项税额的7个分摊方法

出口企业应分别核算增值税免抵退项目和增值税即征即退、先征后退项目,并分别申请享受增值税即征即退、先征后退和免抵退税政策。用于增值税即征即退或者先征后退项目的进项税额无法划分的,按照下列公式计算:无法划分进项税额中用于增值税即征即退或者先征后退项目的部分=当月无法划分的全部进项税额×当月增值税即征...

厦门金龙汽车集团股份有限公司 2024 年半年度报告

√适用□不适用单位:元币种:人民币项目涉及金额原因与资产相关的政府补助13,268,234.01属于经常性损益增值税进项税加计抵减/即征即退/减免41,779,013.03属于经常性损益个税手续费返还811,951.58属于经常性损益十,其他□适用√不适用6/1942024年半年度报告第三节管理层讨论与...

蜀山区为企业办实事事项清单(2023版)_蜀山区笔架山街道

55合肥市蜀山区税务局软件产品增值税即征即退进项分摊方式资料报送与信息报告法人111.纳税人进项税额分摊方式备案报告表(www.e993.com)2024年11月14日。网上办理,窗口办理无56合肥市蜀山区税务局欠税人处置不动产或大额资产报告法人111.欠税人处置不动产或大额资产报告表;2.处置不动产或大额资产清单。网上办理,窗口办理...

先进制造业增值税加计抵减政策、制造业典型税务风险及防控指南|...

计算本列“一般项目加计抵减额计算”行和“即征即退项目加计抵减额计算”行时,公式中主表各栏次数据分别取主表“一般项目”“本月数”列、“即征即退项目”“本月数”列对应数据。第6列“期末余额”:填写本期结余的加计抵减额,按表中所列公式填写(本期可抵减额-本期实际抵减额)。

软件即征即退企业进项税额未分摊,有风险

从事镶嵌软件设备产品制造,享受软件即征即退税收优惠的企业,其无法直接划分一般项目部分和即征即退项目部分产生的进项税额,需根据一般项目和即征即退项目销售比进行分摊。例1:某自动化有限公司主营自动化机械设备制造,其设备搭载自主研发且具有自主知识产权的自动化软件。2021年9月公司取得销售收入100万元(不含税,下...

【涨知识】软件产品即征即退政策,六大常见问题您知道吗?

按照上述办法计算,即征即退税额大于零时,税务机关应按规定,及时办理退税手续。问:04.企业的进项税额与软件开发无法明确区分,可以分摊进项税额吗?答:增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的,对于无法划分的进项税额,应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额;对专用于软...

增值税即征即退实务要点

1.即征即退项目单独核算、单独填报增值税相关数据。2.即征即退项目与其他增值税项目,无法划分的进项税额,应按实际成本或销售收入占比分摊。3.不同于增值税暂行条例及其实施细则、营改增36号规定的不得抵扣的进项税额计算方法。不得抵扣的进项税额分摊,仅以销售额占比计算。