超全问答!解读有关旅客运输服务的增值税进项税额抵扣政策

纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:(1)取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;(2)取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;(3)取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项...

天职解读 | 旅客运输电子发票系列文章之一 航空运输电子客票行程...

新的电子行程单的进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)的“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中,即第2行中。作废方式发生变化原客票行程单规定,旅客发生退票或其他变更导致票价金额与原客票不符时,若已打印《行程单》,应将原《行程单》收回,方能为其...

9问9答快速了解电子发票(铁路电子客票)

购买方已将电子发票(铁路电子客票)用于增值税申报抵扣的,应暂依确认后的《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得铁路运输企业开具的红字电子发票(铁路电子客票)后,与《确认单》一并作为原始凭证。纳税人取得电子发票(铁路电子客票)后,如何查询、查验、下载、打印及进行用途确认?答:国铁集团按规定向...

发票税率开错了,购买方抵扣了不退票怎么办?

理论上就是你此笔销售行为,含税价格872.90,你就应该按13%纳税,你的纳税义务发生时间是8月,你9月申报时候应该申报金额772.47,税额100.42。这才是正确的申报方式,如果你按发票开具的6%来申报,从理论上说你是申报错误,是适用了错误税率申报。所以,你需要按正确的13%算出来的金额和税额填写申报表,如图:这样做有...

税政秒读 | 取得航空公司开具的退票费增值税电子普通发票,是否...

税政秒读|取得航空公司开具的退票费增值税电子普通发票,是否可以作为购进旅客运输服务的发票进行抵扣?发布时间:2024-03-1714:38来源:国家税务总局吉林省税务局字号:[大][中][小]扫一扫在手机打开当前文章打印本页正文下载网站地图|网站帮助|网站管理|联系我们版权所有:...

关于4月1日起停止开具纸质增值税发票的通知

根据税务局要求,自2024年4月1日起,我校将停止开具纸质增值税发票,可开具电子发票包括电子发票(普通发票)、电子发票(增值税专用发票)(www.e993.com)2024年12月18日。电子发票样式如下所示:为了高效、便捷地办理开票业务,现将预开发票和到款开票操作指南链接附下,您可根据需要查阅使用。

铁路电子客票来啦!热点问答请收好

四、增值税一般纳税人开具或取得铁路电子客票后,如何填写增值税申报表?一般纳税人开具的铁路电子客票的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至4列“开具其他发票”栏次中。一般纳税人申报抵扣的铁路电子客票进项税额,在纳税申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列...

11月1日起铁路客运将推广使用电子发票

根据公告，旅客在行程结束或支付退票、改签费用后，可以通过铁路12306网站和移动客户端取得电子发票并进行查询、下载、打印；单位既可以通过税务数字账户进行电子发票的查询、查验、下载、打印和用途确认等，也可以通过全国增值税发票查验平台查验。据介绍，为方便旅客和单位，铁路客运在全面数字化的电子发票推行使用中设置了...

【致同税务】铁路客运推广数电票,退改签抵扣是否有变化

毕竟电子发票(铁路电子客票)是比照增值税专用发票去勾选认证和填写申报表的,但是,由于退票费属于“其他现代服务”,不属于铁路客运服务,因此,退票费只有开具了“其他现代服务”的增值税专用发票,才可以按规定进行增值税抵扣,也就是说,即使退票费开具了电子发票(铁路电子客票),也不建议用于增值税的抵扣。

...铁路集团有限公司关于铁路客运推广使用全面数字化的电子发票的...

五、增值税一般纳税人开具或取得电子发票(铁路电子客票)后,如何填写增值税申报表?一般纳税人开具的电子发票(铁路电子客票)的金额及税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)第3至4列“开具其他发票”栏次中。一般纳税人申报抵扣的电子发票(铁路电子客票)进项税额,在纳税申报时填写...