去年错把其他应收款计入了销售费用,今年该怎么调账?
会计差错更正采用“未来适用法”的,就是视同当期发生的会计差错,直接在发现的当期直接更正。1.冲销错误计入的费用,以及补记“其他应收款”:借:其他应收款贷:销售费用(或借方红字)2.费用调减后,需要补缴企业所得税:借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制...
极少出现预付账款损失的情况,如因对方单位破产等原因导致预付账款真确实损失,需要先将预付账款转入其他应收款,在如“应收账款”坏账进行处理。4、其他应收、其他应付年底尽量清空其他应收与其他应付,因其他应收、与其他应付都不是在经营过程中的买卖行为出现的,税务部门对长期挂账的其他应付与其他应收也十分关注。所...
“其他应收款”长期挂账不结转收入的危害!
一组人员依照法定程序调取企业账簿、合同等相关资料,使用电子采集软件提取企业财务数据,利用查账软件实施比对分析,重点核查“其他应付款”明细账和分户销售台账;另一组人员根据企业“其他应付款”明细项目信息,相机开展外围调查取证,结合企业提供的相关合同等资料实施定向分析。经过核查,检查人员发现企业存在不少问题。其一...
关于神雾节能股份有限公司2019年年报问询函有关问题的说明
财务支付能力以及谨慎性会计原则,经公司与其他各方面沟通后,考虑业主方正在开展各类融资活动,且其承诺逐步偿还应收账款及出具的还款计划书,全部评估业主的财务状况及还款计划后估计应收账款的可回收金额,2018年单项计提了70%即13,707.61万元的坏账;2019年业主方财务状况持续恶化、且融资不顺利,公司预计难以收回...
湖北中经资本投资发展有限公司公开发行2017年公司债券募集说明书...
2015年,发行人出资20.67亿元用于收购君康人寿股份有限公司约20%的股权,2016年6月,公司收到项目退款14.14亿元,截至本《募集说明书》签署日,该项目投资约为6.53亿元。收购君康人寿的股权对手方为多个股东,因涉及商业机密,审计机构统一将该款项的对手方记为君康人寿,待有权部门审批通过后,再统一进行调账处理。
魏银仓提供法律意见书自辩:不构成职务侵占罪
河北银隆用2.2亿元和1.6亿元调平之前挂账在“孙国华”、“刘金良”等人账上的应收款,是正常的财务平账处理,不存在由此发生致使新股东虚高银隆新能源公司资产估值的情况(www.e993.com)2024年7月27日。同时,并没有证据证明魏银仓、孙国华是如何利用职务上的便利,将银隆新能源、河北银隆的财产非法占为己有,关于侵占的过程、方法和具体数额等事实均不...
广东太安堂药业股份有限公司关于深圳证券交易所2022年年报问询函...
2)加强绩效管理、提升生产效能,不断加强内部绩效管理,提升生产制造能力,打造智能化工厂,降低成本费用、提高生产品利润贡献率。3)加大催收回款力度、保证经营活动现金流,将继续加大应收账款的催收回款力度,成立回款专项组,落实责任与进度,以加快回笼资金,改善和稳定公司经营现金流。4)继续处置非主业重资产,继续剥离非...
广东太安堂药业股份有限公司
1、2022年6月16日,你公司披露《2021年年度报告》,因中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)无法就存货、预付款项与其他应收款的相关认定获取充分、适当的审计证据,同时认定你公司持续经营能力存在重大不确定性,因此出具了保留意见的审计报告。请你公司:(1)针对性说明公司为消除非标审计意见涉及事项对公司财务报告的影响所...
中国振华(集团)科技股份有限公司公告(系列)
群英电器的公司章程中不存在可能对本次交易产生影响的内容。4、群英电器原高管人员的安排为保持群英电器经营的连续性和稳定性,本次发行完成后,公司暂无对原有高管人员进行调整的计划。5、主要财务情况单位:元6、贵州振华群英电器有限公司下属全资子公司——贵州群英电子有限公司情况...
关于若干会计问题
企业将其持有的应收账款出售给银行或其他金融机构,出售以后由银行等金融机构负责向企业的债务人收款,这类业务称为应收帐款的保理业务(应收帐款出售业务)。此类经济业务的会计处理,应当视其保理业务合同是否附追索权分别对待。1.不附追索权的应收债权出售的会计处理...