强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!
内控问题及产生原因对照表
深圳市中科蓝讯科技股份有限公司 关于对2023年年度报告的信息披露...
2、查询、打印企业《已开立银行结算账户清单》,并与账面情况进行核对,结合上期工作底稿复核银行存款账户的完整性,对所有银行账户实施函证程序;3、获取所有银行存款账户的期末对账单,将获取的银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对,如存在差异,获取银行存款余额调节表,了解差异原因并判断是否需要调整;4、选取重要...
洲际油气股份有限公司关于 上海证券交易所对公司2023年年度报告的...
(2)获取银行存款明细账和银行对账单,对重要银行账户全年银行流水进行双向核对,并检查大额收付款交易;(3)取得已开立银行结算账户清单,并与账面记录的银行账户信息进行核对,检查银行账户的存在性、完整性;(4)取得全部银行账户对账单及银行存款余额调节表,对全部银行账户(包括境外账户)实施函证,函证内容包括但不限...
2024年湖北理工学院专升本财务管理专业《会计基础与实务》考试...
3、重点掌握银行存款余额调节表的编制及财产清查的账务处理第七章账务处理程序1、了解会计账务处理程序的概念、类别和要素2、掌握各种账务处理程序的主要特点和适用范围3、掌握科目汇总表的编制和总账的登记方法第八章财务会计报告1、了解财务会计报告体系、作用和种类2、掌握资产负债表、利润表的编制原理和填...
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次(www.e993.com)2024年9月16日。月度终了,银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因并进行处理,按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。五、本科目期末借方余额,反映学校食堂实际存入银行等金融机构的款项。
欧圣电气: 2023年年度审计报告
检查银行账户的完整性;??????????(3)取得银行对账单及银行存款余额调节表,对所有银行账户实施函证,并对函证过程进行控制;??针对境外银行账户,本所通过国际通用的权威第三方网站confirmation??进行独立的函证的发出和收回,函证过程得到了有效的控...
河北华通线缆集团股份有限公司对上海证券交易所《关于华通线缆...
二、境外业务最近两年一期前五大客户情况,包括具体名称、关联关系、是否为本年新增、销售内容、交易金额、期末应收款项余额情况等两年一期,公司主营业务收入外销业务前五大客户的销售情况及各期应收账款余额情况如下:单位:万元■注1:境外客户的销售收入与应收账款均反映为境外客户的同控合并数据。
新纶新材料股份有限公司 关于深圳证券交易所 对公司2023年年报...
同时,与其他银行的贷款展期也在有序推进解决中,将尽量减缓公司融资性现金流出压力,保持债务余额整体稳定并逐步下降。(6)多措并举,积极开展自救努力化解相关债务风险一方面,公司委派专人对接相关各方机构,就公司历史遗留的银行债权化解及压降进行了充分的沟通,针对上述公司债务的出表模式及压降的折扣达成初步一致。
牧原食品股份有限公司关于《深圳证券交易所关于对牧原食品股份...
1、公司持有的货币资金较为充足。截至2023年12月31日,公司货币资金余额为194.29亿元,其中不存在受限情形的银行存款余额为136.65亿元,账面现金较为充足。2、公司资产变现能力较强。截至2023年12月31日,公司存货价值为419.31亿元,公司存货主要为消耗性生物资产及原材料等,公司生猪销售采用“钱货两清”模式,具有良好的经...