干货分享,三分钟学会调错账

账务处理只需使用正确的对应的科目进行调账即可。比如:收到客户预付的100万货款,正确应计入“预收账款”中,实际错记为:借:银行存款100万贷:预付账款100万后续期间发现后,调整处理为:借:预付账款100万(或贷方负数)贷:预收账款100万总结:1、对于损益类错账(1)当前年度错账:在本期用对应的...

关于印发《转制科研机构新旧会计制度衔接有关调账问题的处理规定...

工业制度没有设置“合同预收款”科目,但设置了“预收账款”科目。调账时,应将“合同预收款”科目余额转入“预收账款”科目。12、“其他应付款”科目工业制度也设置了“其他应付款”科目,核算内容与原制度相同。调账时,应将“其他应付款”科目余额直接转账或沿用旧账。13、“应缴预算款”、“应缴财政专户款”...

...较大,税务上好几次预警风险提示,如何处理呢?有哪些方式来调整?

贷:其他应付款—股东1000万元建议及时调整并计提20%个税:借:其他应付款—股东1000万元贷:应付股利-股东800万元应交税费-个人所得税200万元情形十若是其他应付款1000万元属于真实的预收货款行为,建议及时调整为正确的会计科目:借:其他应付款—股东1000万元贷:预收账款1000万元总结1.年底调账...

中新赛克“财务造假”?来说句公道话

大额的应收账款、预收账款比例变化涉嫌调节营收进度。此话怎讲?表哥的咖啡店卖了一批咖啡豆,1月份谈拢,2月份送到货,3月份拿到钱,什么时候确认销售收入呢?作为老会计,表哥有好几种玩法。1、财报需要提前确认营收。那我可以在1月份确认营收,签合同开发票都在1月份,不管货到没到对方,表哥都确认营收。2、财报...

468个账务处理方法,老会计也需要

以前年度的账出现问题,并不是所有情况都需要用上“以前年度损益调整”科目的。1.小准则下一般不做追溯调整,直接在发现当期做当期的损益调整,因为小准则要求的是未来适用法;2.大准则下对于上述三个问题的分析①去年的费用多记了今年怎么调整?差错更正,结合实际业务情况判断错记这笔费用的重要性(金额、性质),...

早报:新稽查预警测试锁定企业“深水区”

2、存货余额连续三个月呈现负数(重点注意:预收账款大于零且存货大于预收账款又无留抵)(www.e993.com)2024年11月20日。3、现代服务业人工成本(费用)占比。增值税一般纳税人三个体系比对电子系统储存了纳税人注册以来所有的财务数字,并且记录了企业历史以来经济活动的信息。收入分流到账外的痕迹也会凸显出来。

S藏药业(600211)_上市公司_新浪财经_新浪网

1、预收账款为预收的上东阳光第三期项目商品房预售款。评估中在核对账账、账表、清单一致的基础上,审核了账务及相关资料,确认账面余额均为评估基准日需实际承担的债务,评估中以调整后账面值确定评估值。2、其他应付款的评估:全部为应付上东阳光第二期的往来款。评估中在核对账账、账表、清单一...

财政部关于印发《工业企业执行〈企业会计制度〉有关问题衔接规定...

新制度设置了“短期借款”、“应付票据”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”、“应付工资”、“应付福利费”和“应交税金”科目,其核算内容与原制度相应科目相同。调账时,应将上述科目的余额直接转至新账,也可沿用旧账。(十七)“应付利润”科目...

企业账面上有一笔大额“其他应付款”,税务上好几次预警风险提示

应交税费-个人所得税200万元10情形十若是其他应付款1000万元属于真实的预收货款行为,建议及时调整为正确的会计科目:借:其他应付款—股东1000万元贷:预收账款1000万元总结:1.年底调账并非任性而为、调账更不是擅自冲账,必须有根有据、合理合法;2.每一笔账目在调账之前,一定要追根溯源、查找到账目出现的原因,理清...

内外账合并方案及思路

思成:应收票据,根据应收票据台账,截止时点的票据余额,根据差异形成原因,关联科目,进行差错调整。4、应收账款1、由于以前对外虚开、多开发票,实际上并没有这么多的销售,因此就会有一块应收账款长期挂账,外账数据大于实际数据。金额较小时,以现金收款的形式冲掉差异。金额较大时,以老板控制的银行账户向公司还款。