过往做刷流水、虚假贸易、融资性贸易的,该怎么合法合规做大营业...
融资性贸易表现形式多样,具有一定的隐蔽性,主要特征有:一是虚构贸易背景,或人为增加交易环节;二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;三是贸易标的由对方实质控制;四是直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。国资委2023的答疑对融资性贸易的定义及其...
一个特别的信号!
第三个特征是以低成本制造(服务)作为核心环节。过去企业发展的核心优势,就是以低成本实现制造环节的规模化。第四个特征是形成垄断获利的李嘉图租金。企业圈占的规模资源,会形成垄断租金,即土地、厂房这些拥有的规模化资源变现的获利,这种资源变现的租金变成很多企业的利润来源。最近两年旧质生产力在全面破产,典型...
大宗商品贸易链条长、交易不透明等弊病令风险不可控,供应链企业...
随着全球化的不断推进,大宗商品作为工业生产和消费的基础原材料如钢铁、石油、农产品等,已成为世界经济活动的关键支柱;大宗商品贸易具有交易资金密集、价格波动大、专业性强、定价机制特殊等显著特征。然而,深藏于大宗供应链中的价格风险、信用风险、货权风险、道德风险等主要核心风险,正悄然威胁着企业的稳定运营,甚至可...
实操案例:如何判定融资性贸易和虚开发票犯罪?
如果本类贸易同时具备“空转”、“走单”的特征,从事此类融资性贸易的国企还有可能触发刑律。(三)委托采购此类买卖型融资性贸易与分类为托盘贸易的融资性贸易模式较为相似,货物交付过程中对货物转移的风险及对货物的控制权都由资金需求方承担,与分类为托盘贸易的融资性贸易最大的区别在于资金需求方与资金供给方的...
假国企?国企医药集团巨额应收账款无法回收,因深陷融资性贸易?
其表现形式多样,具有一定的隐蔽性,主要特征有:一是虚构贸易背景,或人为增加交易环节;二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;三是贸易标的由对方实质控制;四是直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。”74号文第四条明确:“融资性贸易合同...
央国企开展贸易中垫资,就是融资性贸易吗?
“融资性贸易业务是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务(www.e993.com)2024年10月25日。其表现形式多样,具有一定的隐蔽性,主要特征有:一是虚构贸易背景,或人为增加交易环节;二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;三是贸易标的由对方实质控制;四是直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信...
文丰研究 | 国有企业融资性贸易法律规制
一、融资性贸易的界定标准及特征二、融资性贸易的法律规制及监管趋势三、融资性贸易的常见模式(一)循环贸易(二)托盘贸易(三)委托采购(四)保理增信(五)票据增信四、融资性贸易的法律风险(一)国资监管角度的风险(二)合同角度的风险(三)税务等领域的风险...
央企卷入900亿虚假贸易:5年虚构38亿营收,融资性贸易空转黑幕浮现...
七是国资委2013年开始多次印发文件对贸易业务予以约束和规范,航天动力知悉国资委禁止开展融资性贸易及“空转”“走单”等贸易的规定,特别是时任总经理朱奇知悉航天动力垫资业务具有融资性贸易特征,其任职期间(2017年)的定期报告仍将营业收入3.63亿元,营业利润2,093.29万元的融资性贸易确认为收入、利润...
国资供应链业务投融资/平台建设/数据资产入表及融资性贸易风控
一、融资性贸易模式1、融资性贸易对于国企的“诱惑”2、政策管控沿革:加强管理-加大管控-禁止-零容忍3、当前管控政策4、融资性贸易定义5、74号文解读6、虚假贸易与融资性贸易7、融资性贸易与贸易融资8、融资性贸易模式:买卖型与增信型9、循环贸易10、托盘贸易11、融资托盘12、上海电气的故事:涉及专网通信虚假自...
从“融资性贸易”看国有企业贸易业务构建与风险防范
案例四:尽管该贸易业务形式上具有完整的货流等凭据,但因该国企没有注意对交易对手、货物、仓储等主要贸易要素进行真实性考察,在业务审批中体现的是金融逻辑而非贸易逻辑,最终被审计认定为明知虚假而提供资金,构成融资性贸易。综上,并非需要满足全部特征才是融资性贸易,也不是满足个别特征就应该被认定为融资性贸易。