...华通线缆集团股份有限公司2023年半年度报告的信息披露监管工作...
报告期内,公司库存现金存放于公司及子公司的财务部保险柜中,由财务出纳每日对库存现金进行盘点;银行存款、其他货币资金存放于公司及子公司名下开设的独立银行账户,按制度规定办理银行账户的开立、资金支付与结算业务,财务会计每月复核银行对账单,编制银行存款余额调节表,确保银行存款账实相符。经核查,公司不存在与控股股...
关于高校银行对账审核的思考
一是检查学校财务部门提交的“银行存款余额调节表”编制得是否正确;二是检查银行对账单余额与学校银行账户余额经未达账项调整后,余额是否相等,如果调节后双方的余额相等,要关注四种未达账形成的原因、时间长短和金额大小;三是对查出的未达账项应进行逐笔核对;四是对经调节不符、可能存在重大问题的未达账项,应当进一...
公司软件管理规定
第三条对于营业部个别需求的软件,由需求单位上报《软件购买申请表》(见附表1),信息技术中心对需求单位上报的购买申请进行审核后,可以授权需求单位按计划自行购置。第四条对通用系统软件(包括操作系统、数据库系统及Novell网络平台等系统软件)由信息技术中心经招标方式选定后统一购买,供各总部、中心及营业部使用。...
证监会修订发布两项财务信息披露规则!
按预付对象集中度,汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。(六)按存货类别列示存货期初余额、期末余额,以及对应的跌价准备的期初余额、期末余额及本期计提、转回或转销金额。披露确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。按组合计提存货跌价准备的...
山东国资委发文:省属国企要积极发展供应链金融业务,为供应链上的...
将银行预留印鉴分开保管,及时安全存放于保险柜。按月开展银企对账,已建立银企直联的企业要开展银企自动对账,由非出纳人员编制银行存款余额调节表,发现差异后要立即核实处理。全面管控银行账户,严禁设立“小金库”及出租、出借账户,杜绝资金体外循环。3.严格现金流和资金预算管理。加强现金流管理,把严格控制企业提现作为...
银行存款余额调节对账表系统
银行存款余额调节表,就是将企业的账面余额和银行的账单余额,经过未达款项调整后,核对调整余额是否一致的核对工具;验证调节后的存款余额是否相等的核对方法;如果想等则表明企业和银行的账目都没有问题;反之,则说明记账有错误,或者有未达账没找到;需要进一步查明原因,进行修正;余额调节表调整后的余额是银行存款当日可以...
银行存款余额在年度会计报表中列示的审计视角
1、由于未达账项实际上反映的是上期的经济业务,根据配比原则,审计人员应在工作底稿中编制调整分录,将调整后的银行存款余额反映在会计报表上。2、按照银行存款余额调节表调节后的余额列示,符合该项目“存在性的会计认定”。就像“存货”的“存在性的会计认定”一样,不只包括存放在企业里的存货,只要属于企业的存货,...
政府会计制度下事业单位财务对账工作(参考)
对账目的:确保财务会计科目无误。涉及的科目编号和名称:1011零余额账户用款额度。对账要点:一是按项目、支出功能分类、预算来源辅助核算分别核对;二是编制银行存款余额调节表,分别按银行付单位未付、单位付银行未付统计出未达账项。建议完成时点:每月4日前。
填制银行余额调节表的方法与流程
三、银行余额调节表的具体作用银行余额调节表是财务人员日常工作之一,如果月末发生账务上的问题,一定要及时进行编制。一方面可以使财务人员的工作清晰明了,另一方面调节表也是审计必查的资料之一。但是需要注意的是,银行存款余额调节表只是附属资料,起到的作用仅仅是核对账目,不能对银行存款账面余额进行实际修改,不属于原...
初级会计实务(资产)题目含解析②
D.盘点结束后,应填制“库存现金盘点报告表”,作为重要的原始凭证2.企业核算银行本票存款时,应采用的会计科目是( )。A.应收票据B.其他应收款C.其他货币资金D.库存现金3.企业为了到外地进行临时或者零星采购,而汇往采购地银行开立采购专户的存款指的是( )。A.信用卡存款B.信用证保证金存款C....