...华通线缆集团股份有限公司2023年半年度报告的信息披露监管工作...
如出纳人员没有兼任稽核、收入、支出、费用和债权债务账目的登记工作及会计档案保管;对货币资金、票据、印鉴由不相容岗位的专人严格保管、使用并采取接近限制和防护措施;建立了货币资金授权批准制度,按照申请、审核、审批等程序办理货币资金支付业务;规定了库存现金限额并每日下班前盘点现金,严格按规定使用现金,没有坐支现...
现代医院财务内部控制制度汇编
四、记银行日记账与对账必须由两人交叉负责,由对账人制“银行余额调节表”。五、门诊、住院收款室货币资金的管理1、收费员将当日收入必须足额上缴出纳员,由收款室负责人打出收入日报汇总表上报财务科,财务科由专人对上报的汇总报表进行审核,制单会计对审核无误的汇总报表进行账务处理。2、收款室负责人、财务科应...
出纳与会计的工作内容有何不同?新人该如何选择?
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。3.认真登日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
最后通过出纳和主管的核对签字,会计将银行余额调节表与银行进行了比对,改正了甲公司银行存款的金额。2其他情况其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!因A企业的银行存款多扣除了2.7W,即9.6w-6....
六国化工:会计师事务所(特殊普通合伙)关于安徽六国化工股份有限...
实施后相关产品是否将继续以向关联方销售为主,并结合新增关联交易的性质、定价依据,总体关联交易对应的收入、成本费用或利润总额占发行人相应指标的比例等论证是否属于显失公平的关联交易,本次募投项目的实施是否严重影响上市公司生产经营的独立性;(3)发行人、控股股东和实际控制人是否违反已作出的关于规范和减少关联...
日常会计工作中的内部控制
在现金和银行存款的日常管理中,还有两个涉及内控的比较关键的环节,一个是现金的盘点,一个是银行存款对账单的取得和银行存款余额调节表的编制(www.e993.com)2024年9月7日。在实际操作中,比较普遍地存在出纳人员自己盘点现金,只要对照一下内控的要求,就会发现出纳人员不应当参与盘点,由于出纳人员从事了现金的收付,因此就不应当再参与盘点,而由财务...
...关于上海证券交易所对公司2020年年度报告信息披露监管工作函的...
除上述现金外,其余货币资金均存放于公司名下各银行账户中,由公司专门人员每月根据银行对账单与银行存款日记账进行核对,编制银行存款余额调节表,保证账实相符。公司账面货币资金均为日常经营生产所需资金,其使用及存放管理规范,符合公司的财务管理相关制度,除所列部分货币资金使用受限外,不存在与大股东及关联方资金共管...
出纳挪用公款牵出财务科长渎职
会计制作年终会计报表应该和出纳核对现金日记账和库存现金、银行存款日记账和银行对账单、余额调节表的数额,但会计制作的报表数据与银行对账单的余额数据不相符,是因为没有按规定对账,会计只审核李明潞给的凭证,核对总账和明细账,不核对银行账和银行对账单、现金账和库存现金,这样的对账肯定起不到监督作用,如果核对了...
新人出纳如何快速上手记账和对账?6年老出纳教你几招,太实用了
登记现金日记账(也称现金出纳登记簿)与银行存款日记账,是出纳员的重要工作,一定要认真仔细才行。应像要求会计员记账一样,出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。新人出纳学会以下几点,可绕开账目雷区。新人出纳如何快速上手记账和对账?6年老出纳教你几招,太实用了...
我有一个做会计的朋友,最近不见了……
1.现金盘点,出纳人与会计核对现金余额是否一致,现金入账是否完整准确。财务主管与出纳一同实地盘点现金,并编制库存现金盘点表;如有差异,需查明差异原因,直至账实相符为止。2.编制银行余额调节表,一个银行账号编制一张调节表,即使没有未达账款也要进行编制。如果业务量大,则至少每周编制一次银行余额调节表,处理未达...