上游走逃,发票被认定为虚开、异常凭证怎么办可以不做进项转出?
进项税金大于销项税金的,还应当调减其留抵的进项税款。1.12利用虚开的专用发票进行骗取出口退税的,应当依法追缴税款,处以骗税数额五倍以下的罚款。1.2已接收虚开发票但未抵扣1.21纳税人取得虚开的专用发票未申报抵扣税款,或者未申请出口退税的应当依照《中华人民共和国发票管理办法》及有关法规,按所取得专用发票的份...
增值税发票64个实务问题
(1)取得的是征税的通行费增值税电子普通发票可以通过发票勾选平台勾选认证抵扣;(2)税务机关监制的桥、闸通行费纸质发票可以计算抵扣进项税额:桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷(1+5%)×5%。(3)税务机关监制的高速公路通行费纸质发票不得计算抵扣进项税额(在2018年6月30日之前可计算...
接到税务局通知,取得的发票被列为异常扣税凭证,该怎么办?
情形六:增值税一般纳税人接受的异常增值税进项税额累计超过5万元,且占同期全部增值税专用发票进项税额70%(含)以上的,该纳税人对应开具的增值税专用发票。注意:纳税人尚未申报抵扣、尚未申报出口退税或已作进项税额转出的异常凭证,其涉及的进项税额不计入异常凭证进项税额的计算。取得异常凭证要怎么处理?对取得的异...
有了数电票,税控盘也未注销,发票怎么红冲?
一、受票方使用电子发票服务平台,开票方或受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数电票。确认操作如下:(1)纳税人登录电子税务局,我要办税——开票业务——红字发票开具——红字发票确认信息处理。如...
定了!数电票,新增两类样式!税局刚刚通知!
具体操作如下:(一)登录电子税务局,依次点击我要办税-开票业务;(二)点击蓝字发票开具,再点击身份认证频次设置;(三)在身份认证频次设置界面,您可以根据需要修改人脸识别的认证刷脸频次,间隔时间的设置范围为0.5小时-24小时。
我叫增值税,我又变了!2024年10月起,这是新版税率表和抵扣方式!
4、研发机构采购国产设备的应退税额,为增值税专用发票上注明的税额(www.e993.com)2024年10月26日。5、发机构采购国产设备取得的增值税专用发票,已用于进项税额抵扣的,不得申报退税;已用于退税的,不得用于进项税额抵扣。6、本办法自2024年1月1日起实施,具体以增值税发票开具日期为准。
被挂靠公司账户被冻结,怎么收取工程款?
2、债权和债务转让给第三方的操作流程第一步:债权转让方向债务人出一份“关于转让某某债权给某某的通知函”。通知函写作方法如下:(1)转让债权的原因。(2)转让债权的数量、债权受让方的名字、地址、负责人、联系电话。(3)XXXX(债权转让人)与债务人间的原债权债务关系中的金额人民币的债权债务消除,XXXX(债权...
发票认证如何操作?申税小微告诉您
(1)将发票勾选状态设置为已勾选,选择发票来源和发票状态等必录项查询条件,更多精确查询可以设置更多查询条件,点击查询,便可得到符合筛选条件的已勾选的发票信息的查询结果。其中发票风险等级为疑点发票的发票显示为黄色,纳税人在勾选该类发票时系统将进行相应的提示,请谨慎操作。风险等级为...
增值税专用发票已经认证,对方却作废了,怎么办?
专家回复:这种情况认证后不能抵扣进项税额。如果已经抵扣需要做进项转出处理。如销货方开出发票后,在防伪税控开票系统中作“作废”操作,且在抄报税和申报时按“作废”票处理的,购货方取得的发票抵扣联已认证的,不得抵扣进项税,也不得退回开票方。销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联,是不得擅自将...
注意!发票勾选认证平台变了!真变了!
②发票的“导出”设置完成查询条件后,在查询结果显示符合条件的发票数据后,点击“导出”按钮,如图10所示,可以把已查询到的发票数据导出系统。图10导出当我们处理不能抵扣的专票时,通常有两种方法:一种方法是先认证(勾选)抵扣,同期做进项税转出;另一种是使用“不抵扣勾选”功能。当然两种的会计处理是不...