小规模纳税人按季申报要注意这些问题!
你公司三季度合计销售额预计未超过30万元,在办理增值税纳税申报时,应将免税销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户,应填写在第11栏“未达起征点销售额”)。如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。6.小规模纳税人可以根...
小规模纳税人提供劳务派遣服务:如何准确开具发票并申报纳税?
仍以A公司为例,假设A公司选择差额征税开票功能开具发票,那么A公司财务人员需要先填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)附列资料(一)》(以下简称附列资料一),在附列资料一“应税行为(5%征收率)扣除额计算”部分的第10栏次“本期发生额”、第11栏次“本期扣除额”填写“600000”“600000”;在“应税...
公司税务申报日期及申报材料
小规模纳税人可以选择以季度为纳税期限,在每个季度结束后的次月15日前进行申报。例如,第一季度(1-3月)的增值税应在4月15日前申报。(二)企业所得税企业所得税采取按年计征、分期预缴的方式。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。年度终了...
【实用】季中由小规模转一般纳税人如何办理?
一、办理增值税一般纳税人登记登录上海市电子税务局,点击我要办税-综合信息报告-资格信息报告-增值税一般纳税人登记。点击进入模块后,系统将跳转提示信息:“纳税人登记为一般纳税人后,需按适用税率办理纳税申报,不得转为小规模纳税人(国家税务总局另有规定的除外),您是否继续办理?”。点击...
减税降费政策操作指南(一)——月销售额10万元以下免征增值税政策
三、操作流程1.享受方式纳税人在增值税纳税申报时按规定填写申报表即可享受优惠。2.办理渠道可通过办税服务厅(场所)、电子税务局办理,具体地点和网址可从省(自治区、直辖市和计划单列市)税务局网站“纳税服务”栏目查询。3.申报要求(1)按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,...
小规模纳税人季度销售额30万元以下都能免税吗?这些情形要注意→
由于A公司2024年第一季度销售额未超过30万元,可以享受免征增值税(www.e993.com)2024年10月17日。情形二B公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2024年第一季度仅开具增值税专用发票、未开具增值税普通发票,合计销售额28万元。由于B公司开具的为增值税专用发票,因此虽然2024年第一季度销售额未超过30万元,开具增值税专用发票的销售额28万元,...
【收藏】小规模想转一般纳税人,增值税怎么申报?
小规模纳税人可以自主选择按月或按季申报,成为一般纳税人后按月申报。一般纳税人登记成功后,系统将自动触发税(费)种认定信息的变更,终止原纳税期限为“季”的认定信息至一般纳税人登记生效日期所在季度的季末,并新增纳税期限按“月”的税(费)种认定信息。以某小规模纳税人于2023年8月办理增值税一般纳税人登记为例...
琪鲁课堂 | 我公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2023年三季度...
琪鲁课堂|我公司是按季申报的增值税小规模纳税人,2023年三季度预计销售收入低于30万元,请问应当如何填写申报表?发布日期:2023-11-02来源:国家税务总局山东省税务局办公室(党委办公室)字号:[大][中][小]打印本页正文下载分享:微信扫一扫:分享扫一扫,分享给好友或朋友圈...
7月纳税申报期截至15日,大征期关注这些优惠政策→
小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。按月度预缴企业所得税的企业,在当年度4月、7月、10月预缴申报时,若按相关政策标准判断符合小型微利企业条件的,下一个预缴申报期起调整为按季度预缴申报,一经调整,当年度内不再变更。填报要点:3关注增值税小规模纳税人减免增值税政策...
个体户怎么报税?「真实案例」2023年10月个体户报税全套步骤!
4.点击办理后,进入办理界面,如下图所示,点击左侧栏中增值税及附加税费小规模纳税人申报(季度)。5.点击左侧栏后,界面显示如下,系统自动获取“核定信息”和“税款所属时期”,点击右上角下一步。6.进入页面后,会出现如下图所示三个弹窗,第一个弹窗提醒是否开具了3%征收率增值税专用发票,根据...