152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内部审计部门发现问题不能向审计委员会、董事会报告控制活动内部审计机构应当结合内部审计监督,对内部控制的有效性进行监督检查,内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷,应当按照企业内部审计工作程序进行报告;对监督检查中发现的内部控制重大缺陷,有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。26内审人员参与...

阻碍独立董事行使职权,福成股份再现内控问题

福成股份当时回复上交所监管函称,活牛采购业务流程存在内部控制问题,可能导致采购资金受损或采购成本虚高;公司财务独立方面也存在问题。李福成承诺此后将严格遵守各项法律法规、行政法规及上市公司流程制度相关规定,规范参与上市公司的运作。经此,程静同意补签对财报的书面确认意见。同年5月17日,河北证监局向福成股份下...

宋清辉:福成股份多次拒签事项 暴露其内控机制存在重大问题

福成股份当时回复上交所监管函称,活牛采购业务流程存在内部控制问题,可能导致采购资金受损或采购成本虚高;公司财务独立方面也存在问题。李福成承诺此后将严格遵守各项法律法规、行政法规及上市公司流程制度相关规定,规范参与上市公司的运作。经此,程静同意补签对财报的书面确认意见。同年5月17日,河北证监局向福成股份下...

华创证券投行内控“三道防线”又出问题 重组太平洋后仍是中小券商...

华创证券在中毅达项目中出现的违规,不仅说明投行内控“第一道防线”项目组的尽调核查不到位,“质控、内核部门未有效发挥制衡约束作用”说明投行内控的第二道、第三道防线存在问题。投行内部控制“三道防线”存在问题,可能会对华创证券获批太平洋第一大股东的进度产生影响。2023年12月,证监会对太平洋证券变更主要股东提出...

西安银行独董超期任职被责令整改 中小银行独董任职问题需关注

3，公司治理结构的缺陷：中小银行公司治理结构不合理，缺乏有效的内部控制机制，使得独立董事难以有效履行职责，导致问题的出现。4，监督机制的缺失：当前中小银行独立董事的监督机制不完善，缺乏有效的监管机构和手段，这也使得独立董事容易出现问题。如何规范中小银行独立董事任职履职实际上，针对银行金融机构独立董事的任职...

现场检查暴露三大问题 维康药业连收交易所证监局警示函

三、2017年至2023年9月,你公司违规使用个人银行账户开展资金收付,相关内部控制存在重大缺陷,内部控制有关报告信息披露不准确(www.e993.com)2024年11月15日。就在公司收到证监局监管函后,4月19日晚间公司发布公告称,:原定于2024年4月26日披露《2023年年度报告》全文及摘要、《2024年第一季度报告》全文及相关公告。根据目前定期报告编制工作进...

万科代言劣质“精装房”

但在运营管理和内部控制上出现了问题,个别项目公司以降低项目品质的方式来压缩成本,如把建筑立面由石材换为涂料,减少绿地中的珍贵树种代以廉价的绿植,使用低标准的建筑材料等等。房屋装修存在层层分包问题。“对于正式有资质的装修公司来说,按图施工是最基本的标准,施工过程达不到要求可以返工。不过目前行业存在良莠不...

内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

1.审计问题的分类依据小编的个人习惯,通常会将审计问题归为3类:内控缺陷、管理问题和舞弊行为。完全是以个人的理解对其进行描述的,非严格定义,供大家参考:内控缺陷:制度、流程、单据等内控措施在设计时就存在不足,会引起不良后果。管理问题:不合规,违规或重复出现错误不改进,或决策错误等。

公司治理、内控等方面存在问题 日海智能被责令改正

深圳证监局认为，上述情形反映出日海智能在公司治理、内部控制、信息披露和财务会计核算等方面存在问题。根据《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司现场检查规则》的有关规定，决定对日海智能采取责令改正的行政监管措施。值得一提的是，日海智能于2023年7月12日收到中国证监会对公司下发的《立案告知书》，公司因涉嫌...

对财务舞弊的一点思考

由于财务舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或企业高管凌驾于内部控制之上,注册会计师未能发现由于舞弊导致的重大错报风险,远远高于未能发现由于错误导致重大错报的风险。财务舞弊事件频发对会计师行业产生了深远的影响。一方面,会计师的声誉和形象受到严重损害,导致社会对会计师信任度下降;另一方面,监管政策日趋严...