内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

(2)内控措施的运行缺陷内控措施有了,理论上也很完美,但是运行过程中却出现了问题,这就是运行缺陷。主要有两种理解:一种理解是:设计了,但设计粗略或只是原则性的,现实业务又复杂多变;另一种理解是:仅针对审计内容的分类,比如:我们只看制度就能发现的制度问题,归类为设计缺陷,我们通过查看业务运营所得到的问...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

公司在设计具体的内部控制活动时,是按照业务流程来进行的,许多流程之间的业务存在交叉,为使控制责任能够具体到人,针对交叉业务的控制就必须要贯彻唯一性原则,使得所有该管的事情有人管、管起来。4、价值优化企业管理关注价值链,内控流程也必然围绕价值管理进行设计。公司主要包括战略、市场、研发、生产管理等基本价值...

国务院印发关于深化中央财政科技计划(专项、基金等)管理改革方案...

强化顶层设计,打破条块分割,改革管理体制,统筹科技资源,加强部门功能性分工,建立公开统一的国家科技管理平台,构建总体布局合理、功能定位清晰、具有中国特色的科技计划(专项、基金等)体系,建立目标明确和绩效导向的管理制度,形成职责规范、科学高效、公开透明的组织管理机制,更加聚焦国家目标,更加符合科技创新规律,更加高效配...

中国广核2024年半年度董事会经营评述

公司始终坚守“核安全高于一切”的理念和“安全第一、质量第一、追求卓越”的基本原则,将核安全置于最高的地位。通过引进、吸收世界先进的安全管理经验,建立了安全管理体系相关的制度和标准,在各核电站实施纵深防御的核安全管理体系、独立的安全监督体系、经验反馈体系、核应急响应及处置体系,并建立了全员核安全文化。

【政策速递】进一步完善广州市科技计划项目经费“负面清单+包干制...

二、基本原则(一)坚持信任为本。以激励、信任为出发点,给予科研人员充分信任,增强科研人员成就感、获得感。(二)坚持放管结合。最大限度简化经费使用过程中的管理环节,探索建立科研经费管理、绩效管理与诚信体系建设协调推进的制度体系。(三)坚持权责相适。压实项目承担单位的主体责任,确保下放的权限接得住、管得...

烟台睿创微纳技术股份有限公司 2024年员工持股计划(草案)摘要

三、风险自担原则本员工持股计划参与人盈亏自负,风险自担,与其他投资者权益平等(www.e993.com)2024年11月27日。第三章本员工持股计划持有人的确定依据、范围及份额分配情况一、本员工持股计划持有人的确定依据本员工持股计划的持有人系公司依据《公司法》《证券法》《指导意见》《自律监管指引》等有关法律、法规、规章及《公司章程》的相关...

退市新规提振士气!退市没有也不应该预设数量,三家交易所各有细化...

第二种情形是,上市公司内部控制连续多年被出具非标意见;目的是督促公司规范运作。第三种情形是,公司控制权无序争夺导致投资者无法获取上市公司有效信息;目的是督促相关方尽快恢复正常的公司治理秩序。深交所:梯度设计了退市标准财联社记者注意到,沪深北交易所也发布了退市相关制度改革配套文件,进行了最新优化调整,三大...

渤海国际信托股份有限公司 2023年年度报告摘要

4.4.2.1公司治理内控《公司章程》规范、完善,股东大会、董事会和监事会的议事规则和决策程序健全,董事会和董事长的决策权限明确、具体,对关联交易设置了专门的审议规则和决策机制;董事会、监事会及董事会下设的战略发展委员会、信托委员会、审计与风险管理委员会、提名薪酬与考核委员会、关联交易控制委员会以及消费者...

蓝帆医疗股份有限公司关于 2023年度拟不进行利润分配的专项说明...

1、基本信息(1)拟签字项目合伙人:李辉华女士于2010年成为注册会计师并开始从事上市公司审计,自2010年开始在安永华明执业,李辉华女士从2021年开始为本公司提供审计服务,近三年签署5家上市公司年报及内控审计,涉及的行业包括软件和信息技术服务业、医药制造业、高端制造业等。

蓝帆医疗股份有限公司

同时,为避免出现超分配的情况,公司应当以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则来确定具体的利润分配比例。”鉴于公司2023年度经营亏损,母公司可供股东分配利润为负,不符合《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》有关利润分配的规定,同时为保证公司日常经营资金,董事会决定2023年度利润分配预案为:不向...