规范基层单位财务收支管理的审计建议

有的因财会岗位专业人才配置不足,导致人员职责不明确,业务部门和财务部门之间的信息对接不及时,关键岗位人员离岗存在工作交接不清和相关资料丢失等情况;有的随意使用或混用会计科目,造成会计信息失真,直接影响财务管理的效果;有的债权债务长期不清理、不结算,挂账依据不充分,会计资料移交不完整,致使一些往...

两部门:会计师事务所审计工作底稿应当存储在境内

主要包括总体责任、责任人员、数据分类分级、日志管理、数据传输管理、数据加密管理、数据备份、业务约定书、技术保护手段、日常安全监测、数据出境等内容；三是网络管理，主要包括网络管理制度、资源投入、访问控制、系统账户管理等内容；四是监督检查，主要包括信息共享、日常检查、重点检查对象、安全审查、行政监管措施...

以华为为例,一文详解公司内部审计的原则、制度

那么这些人还混在奋斗者之列,出现这样的情况,我们承认制度上有漏洞,我们要去改善制度,加强审计,还有一个就是管理不严。……审计部在去年审计EMT成员后,现在继续往下审计,尤其要对报销的合法、合理性,出入场所等加强。去年审计部审计EMT成员时,也是在一桩“小事”的报销上看到问题。我的原则是与下属就餐是我买单,...

上海注册会计师协会关于对财务报表发表恰当审计意见的风险提示

经营活动现金流持续为负、市场需求萎缩、客户大量流失、供应商停止供货、企业关键人员离职、资产负债率持续上升、债务违约、面临大量诉讼、索赔和仲裁等财务和经营方面的异常情况,这些情况可能导致对被审计单位的持续经营能力产生重大疑虑。

财政部、国资委:将对央企审计出现重大差错的会计师事务所严肃追责...

二、审计查出的问题、原因及整改情况“国有资产底数不清”问题包括3个方面:一是央企资产不实;二是金融企业资产底数不实、管理不严;三是中央部门存在账实不符、少计漏记、手续不全等。产生上述问题的原因是,一些部门和单位对会计准则把握不准,具体执行中出现偏差,有的为完成业绩考核还人为调整财务数据;部分金融机...

税务与财务管理阶段:法律风险及应对

企业应当制定严格的财务审计制度,确保每年按规定进行定期审计(www.e993.com)2024年11月14日。对于规模较大或财务状况复杂的企业,管理层应考虑聘请专业的第三方审计机构,确保审计的独立性和客观性。企业应当根据财务审计结果,及时整改财务管理中的问题,避免财务漏洞累积。此外,企业还可以通过引入内部审计机制,定期对财务数据进行审查,确保财务数据的真实性...

漏洞已经堵住!巨头要小心了,许家印之事绝不允许再发生

分析认为，财政部对四大会计师事务所的严格审查主要基于两方面考虑：首先，针对恒大事件，资本市场和官方对西方大型中介服务公司的看法已发生改变。尽管它们的专业能力无庸置疑，但职业道德问题引起关注。财政部希望通过全面审查，查找可能存在的审计漏洞，并及时采取措施予以封堵。"普华永道受恒大案牵连，四大会计师事务所...

追责问责2820多人,审计署的这份报告指出了哪些问题?

审计建议，推动积极的财政政策适度加力、提质增效。财政收入方面要完善部门数据共享，堵塞制度漏洞，巩固好财政收入恢复性增长态势。财政支出方面要着力优化支出结构，合理确定各类转移支付功能定位，避免不同渠道交叉重复安排；严格绩效评价及结果运用，更好体现奖优罚劣和激励相容导向；更好发挥中央投资的带动作用，专项债券...

...解聘高管,监事会可取消,《公司法》大修直指险企公司治理这些漏洞

第一百二十一条股份有限公司可以按照公司章程的规定在董事会中设置由董事组成的审计委员会,行使本法规定的监事会的职权,不设监事会或者监事。《银行保险机构公司治理准则》中,对监事会要求非常全面,人数不低于三人,包括设外部监事及职工监事等,监事会是公司的监督机关,监事会的监督职能列举也非常全面。根据董事履职评价...

固定资产审计要点、问题清单及审计依据

一、固定资产审计要点(一)固定资产管理制度审计1.有没有固定资产管理制度?何时建立的制度?何时修订的?是否按照上级要求制定本单位固定资产管理实施细则?有关规定是否与上级相符?是否存在制度管理漏洞?2.固定资产管理制度的执行情况如何?是否存在制度是一套,执行是另一套现象?规定的强制管理要求的动作是否按期、保质...