...| 新会计法系列解读之五——强化企业和行政事业单位内部控制...

一是在企业内部控制方面,于2008年联合证监会、国务院国资委、审计署、原银监会、原保监会发布《企业内部控制基本规范》,并逐步建立健全由企业内部控制基本规范、系列应用指引、评价指引、审计指引组成的企业内部控制规范体系。二是在行政事业单位内部控制方面,2012年发布《行政事业单位内部控制规范(试行)》,为行政事业单位开...

强化企业和行政事业单位内部控制建设 助推国家治理体系和治理能力...

一是在企业内部控制方面,于2008年联合证监会、国务院国资委、审计署、原银监会、原保监会发布《企业内部控制基本规范》,并逐步建立健全由企业内部控制基本规范、系列应用指引、评价指引、审计指引组成的企业内部控制规范体系。二是在行政事业单位内部控制方面,2012年发布《行政事业单位内部控制规范(试行)》,为行政事业单位开...

“五位一体”大风控体系在中央企业的实践与探索

建立健全以制度为载体、以风险管理为导向、以合规为目标的内控管理体系,公司509份重要制度全部嵌入内控管理要求;定期更新内部控制流程,组织开展财务资金、分包采购专项内控检查以及年度内部控制评价,及时发现问题缺陷并组织整改,内部控制有效性持续提升;围绕分包管理、采购管理等重点业务组织开展专项内控合规监督检查...

乘势而上 可持续披露正当时:财政部发布中国《企业可持续披露准则...

重视信息准确,要求企业采取充分的流程和内部控制以避免重要信息被省略、漏报或者模糊处理,提出企业应当建立健全与可持续信息披露相关的数据收集、验证、分析、利用和报告等系统,完善可持续信息披露的内部控制,确保可持续信息披露质量。综上,我们建议企业持续关注《基本准则》征求意见稿工作,熟悉一般要求内容,围绕本行业所...

上市公司2024年内控白皮书发布 三层面建议优化上市公司内控体系

进一步分析发现,上市公司内部控制缺陷主要集中在资金活动的规范性、资产管理的效率、销售业务的回款管理、财务报告的准确性以及关联交易的透明度和合规性等方面。三层面建议优化上市公司内控规范体系实施《白皮书》表示,内部控制规范体系建设是一个系统工程,在监管机构、上市公司、会计师事务所三方合力之下,我国上市公司...

【行政许可事项服务指南】证券公司设立审批

(二)主要股东及公司的实际控制人具有良好的财务状况和诚信记录,最近三年无重大违法违规记录;(三)有符合本法规定的公司注册资本;(四)董事、监事、高级管理人员、从业人员符合本法规定的条件;(五)有完善的风险管理与内部控制制度;(六)有合格的经营场所、业务设施和信息技术系统;(七)法律、行政法规和经国务院批准的...

中国东方红卫星股份有限公司2023年年度报告摘要

2报告期公司主要业务简介纵观2023年的中国航天,在发射活动方面,高密度发射任务有序实施、成功率保持高位,航天器研制发射数量快速增长、研制能力大幅提升,全年实施67次发射任务,发射入轨卫星等航天器221个,发射次数及发射航天器数量均刷新我国最高记录。在科技创新方面,运载火箭、载人航天、月球和深空探测、通信、导航、...

上海复旦微电子集团股份有限公司 2023年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

合规研究|《劳动人事合规管理指引》第一章 劳动人事合规管理概述

欧美国家、跨国企业在已经建立健全有效的企业内部合规体系的基础上,更加关注诚信合规管理(或者说重点领域的合规管理),包括但不限于五反(反腐败、反欺诈、反洗钱、反胁迫、反串谋)、反垄断、网络数据安全、商业伙伴合规管理等。建立并实施有效、完善的合规控制体系,通过合规控制流程防范各个环节违规行为的发生,系统...

格力电器2023年年度董事会经营评述

“完美质量是斗争出来的”三大质控原则,从提出并创建“T9全面质量控制模式”,到“D-CTFP质量技术创新循环方法论”,再到“‘让世界爱上中国造’格力‘完美质量’管理模式”,公司坚持诚信经营、守信践诺,以国家标准、国际标准为门槛,以满足消费者需求为最高标准,持之以恒“让世界爱上中国造”,为中国实现制造强国、...