内部控制流于形式七大表现与六大借口!

在快速变化的市场环境中,企业会觉得现有内部控制流程跟不上变化步伐,认为会成为企业取得业绩的绊脚石,进而选择忽略或简化这些流程。这种借口其实是忽视了内部控制流程适应性和灵活性的一面,关键是设计以确定性的内部控制规则应对外部经营环境的不确定性。4)资源不足经常听到的借口类似这种,如果要按照内部控制要求执行...

流程如何端到端拉通

(1)对一线而言,找不到流程入口、不知道全流程的所有要求和操作规范,流程指导和说明往往比流程本身更难懂和复杂。(2)华为内部的流程建设多针对的是某个业务场景,防范的是特定风险,在设计上往往防卫过当,不考虑执行成本,更不用谈面向对象的流程拉通和用户界面的友好了。(3)公司呼吁各级主管要担责,但现实的...

深圳市注册会计师协会关于印发《企业数据资源入表会计核算流程...

(1)根据存货的特点、盘存制度和存货内部控制,设计和执行存货监盘程序;(2)关注是否存在金额较大且占比较高、库龄较长、周转率低于同行业可比公司等情形的存货,分析评价其合理性;(3)严格实施分析程序,检查存货结构波动情况,分析其与收入结构变动的匹配性,评价产成品存货与收入、成本之间变动的匹配性;(4)对异地存放...

华大九天(301269) EDA全流程工具版图持续完善

存储方面,2023年报期内,公司针对存储电路设计特点新推出了存储电路全定制设计全流程EDA工具系统,该系统包括存储电路原理图编辑工具、存储电路版图编辑工具、电路仿真工具、存储电路快速仿真工具、存储电路物理验证工具、存储电路寄生参数提取工具和存储电路可靠性分析工具等,为用户提供了从电路到版图、从设计到验证的一站式完...

大功率电机驱动器应用的系统设计注意事项

3通过MOSFET和MOSFET栅极电流实现大功率设计(IDRIVE)3.1MOSFET栅极电流如前所述,MOSFET的漏极和栅极电流是向电机供电的基石。为了提供电流并打开FET,必须在MOSFET的本征栅极电容器上积累电荷。此过程在MOSFET和IGBT栅极驱动器电路的基本原理和了解智能栅极驱动应用手册中进行了更详细的解释。

早间必读:已有23家上市公司披露回购增持专项贷款情况(10月21日)

券商应当确保参与互换便利的过程中,各项风险控制指标符合监管要求(www.e993.com)2024年11月24日。(财联社)工信部:深入推进“车云一体化”应用试点加大政策支持力度、做好顶层设计工业和信息化部装备工业一司司长王卫明今日在2024世界智能网联汽车大会上表示,总体来看,当前中国智能网联汽车试点示范已取得了积极进展,但还需解决场景碎片化、标准地域化...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

企业管理关注价值链,内控流程也必然围绕价值管理进行设计。公司主要包括战略、市场、研发、生产管理等基本价值活动和人力、财务、物资、法律等支持性价值活动,这些价值活动将企业内部与外部、各业务环节等以价值链的形式连接起来,通过价值管理实现价值增值。内部控制是散布在这些价值活动中的一连串行动,通过管理和控制这些价...

华为内控的三大工具是什么?

5.华为内控三大工具——CT、PR、SACA(33制)5-1华为CT工具诠释5-2华为PR工具诠释5-3华为SACA工具诠释第四章华为内控管理的组织、责任设计1.基于组织架构的责任体系1-1GPO/RPO/CPO全球/地区/国家流程责任人1-2BC业务监控(内控建设)...

集团财务集中管理,如何确保资金高效运作?

(3)实施财务总监委派制:向关键成员单位委派财务总监,加强财务监督和内部控制。3、制定资金管理制度和流程(1)完善资金管理制度:制定涵盖资金筹集、使用、监控、考核等各个环节的管理制度,确保资金管理的规范性和合规性。(2)优化资金调度流程:设计高效、便捷的资金调度流程,减少审批环节,提高资金流转效率。

“五位一体”大风控体系在中央企业的实践与探索

以合规为目标的内控管理体系,公司509份重要制度全部嵌入内控管理要求;定期更新内部控制流程,组织开展财务资金、分包采购专项内控检查以及年度内部控制评价,及时发现问题缺陷并组织整改,内部控制有效性持续提升;围绕分包管理、采购管理等重点业务组织开展专项内控合规监督检查,监督缺陷责任部门及时开展缺陷整改,推动内控合规体系...