【观点速览】人民银行内部审计数据采集风险探侦模型构建研究
结合2022年开展的结构性货币政策工具审计调查情况,对主要风险点进行了梳理,包括逆流程办理、贷前资质审查不到位、再贷款分级审批制度执行不到位、先签订贷款合同后签订质押合同、要素填写不完整、业务适用利率错误、投向领域不合规(包括贷款主体不合规和贷款用途不合规)、重复报账、报账台账利率过高、超限额发放...
188个典型案例!一本书为你全面剖析企事业单位的财务风险|书香精品
本次书香节上,钮彦平先生重点聚焦风险防控的议题,他结合具体案例,深入浅出地解释了风险防控的基本概念,详细阐述了财务风险防控的核心要素,总结了党政机关、企事业单位在现实中存在的主要问题。同时,他还强调了相关法律法规在风险防控中的重要作用,为参会者提供了明确的指导和建议。文|记者孙磊图|主办方供图...
民生加银新兴产业混合型证券投资基金更新招募说明书(2024年第1号)
内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。(1)控制环境构成公司内部控制的基础,控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。(2)公司管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念,培养全体员工的风险防范意识,营造一个浓厚的内控文化氛围,保证全体员工及时...
工信部《工业和信息化领域数据安全风险评估实施细则(试行)》实行
行云管家数据库安全审计产品具备多项核心功能,如用户鉴权、访问控制、SQL指令拦截、SQL指令审计、数据脱敏、安全审计等,全面满足数据安全管控需求,有效避免数据泄露的风险。并通过人工智能技术,结合构建模型、分析大数据等手段,行云管家能够快速识别出高危数据操作,并对数据操作行为进行实时监测和检测,预测安全风险,保护...
财务风险的真相:企业如何防范与应对
一、财务风险的核心要素1.定义与特性财务风险是企业在经营过程中可能面临的一种重大风险,涉及到企业资金的筹集、运用、回收和分配等各个环节。财务风险具有不确定性、客观存在性和可量化性等特性。对财务风险的理解和防范,是企业稳定发展的重要保障。
医药领域反商业贿赂合规指引的思考
合规有效性评估标准包括形式标准和实质标准(www.e993.com)2024年9月19日。前者体现为合规体系设计上是否完整,包括风险导向、要素完备、全面覆盖等三项基本要求;后者指的是合规运行效果,要求检察机关和合规监管人员运用多样化审查方法对合规体系诸要素的运行有效性作出评估。但目前的合规指引尚未对检察机关、监管部门对医药企业合规的常态化、日常性监...
《企业合规师》合规管理体系构成、合规风险、合规管控措施证证书
并在此良好实践的标准、原则和内容基础上梳理出一个有效的合规管理体系需具备的十一项要素,包括:明令禁止不当行为、明确合规职责、进行风险评估、制定合规政策、业务伙伴的合规管理、内控制度、培训制度、奖惩激励机制、举报制度、补救措施及企业联合行动。
中国注册会计师协会关于印发《商业银行信贷业务预期信用损失审计...
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。三、使用说明本指引用于指导注册会计师对商业银行信贷业务预期信用损失有关的会计估计和相关披露执行审计工作,侧重于阐述对尚未发生信用减值的信用风险敞口实施预期信用损失法进行审计时需要关注的一些关键要素,包括前瞻性信息及其预测、宏观经济情...
中国注册会计师协会关于印发《商业银行信贷业务预期信用损失审计...
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。三、使用说明本指引用于指导注册会计师对商业银行信贷业务预期信用损失有关的会计估计和相关披露执行审计工作,侧重于阐述对尚未发生信用减值的信用风险敞口实施预期信用损失法进行审计时需要关注的一些关键要素,包括前瞻性信息及其预测、宏观经济情...
金融监管总局:将贷款承诺和财务担保纳入国别风险准备计提范围
国别风险管理体系则应包括四项基本要素,分别为:董事会和高级管理层的有效监控;完善的国别风险管理政策和程序;完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程;完善的内部控制和审计。《办法》还明确,银行业金融机构董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任,高级管理层负责执行董事会批准的国别风险管理政策。同时,银行...