财务造假,即使大股东单一认购也是欺诈发行!证监会:罚款2156万元...
三是2021年度财务会计处理事项具有专业性和时效性,其已竭尽所能了解相关事项并与管理层和会计师进行了讨论与确认,属于专业判断和认知能力问题,主观上没有财务舞弊故意。四是事先告知书关于“违法行为恶劣,严重扰乱证券市场秩序,严重损害投资者利益,情节较为严重”等判断显失公允。综上,请求减轻处罚,取消市场禁入措施。
监管重拳遏制财务造假
同时,加强注册会计师行业基础制度建设。比如,加快修订注册会计师法,进一步完善行政强制措施、丰富监管工具、细化处罚标准、加大处罚力度;完善会计师事务所组织形式相关规定等。建立健全制度化、常态化的长效机制,有利于促进注册会计师行业更好地长远健康发展。有效打击、遏制财务造假任务艰巨。在持续保持高压态势的同时,...
信号强烈!依法从严惩治资本市场财务造假
例如,参与财务造假的中介机构主要涉及会计师事务所及相关责任人员,今年上半年,证券执法部门对履职不到位的中介机构从业人员采取市场禁入措施6人次,这都是在警示相关责任人应勤勉尽责。保护投资者党的二十届三中全会高度重视资本市场健康稳定发展,强调“健全投资和融资相协调的资本市场功能”“提高上市公司质量,强化上市...
新会计法大幅提高财务造假处罚力度 财政部点名瑞幸、恒大等
其中,提高不依法设置会计账簿、随意变更会计处理方法等一般会计违法行为的罚款金额上限,由五万元提高至一百万元。提高伪造、变造会计凭证、会计账簿以及编制虚假财务会计报告等财务造假违法行为的罚款金额上限,由十万元修改为“违法所得一倍以上十倍以下”。提高授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭...
从源头防范资本市场财务造假
“被列入严重失信主体‘黑名单’,可能将被限制获得贷款、保荐、承销、保险等服务,对有履行能力但拒不履行的严重失信主体可能将被实施限制高消费行为等措施,叠加公示等举措将产生较强警示效应。”南开大学金融发展研究院院长田利辉说。《意见》还提出,完善财务造假等重大违法违规行为内部人士举报奖励机制,提高奖励金额,...
4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题
根据辖区会计师事务所、资产评估机构被采取行政处罚或行政监管措施情况,归纳其中典型案例,提示各机构重点关注(www.e993.com)2024年10月20日。案例1:应收账款审计程序方面存在问题注册会计师对A公司进行年报审计时,应收账款审计程序方面存在以下问题:一是未充分关注预期信用损失模型输入数据有误;二是未充分关注应收账款组合划分有误;三是复核分析过程...
...征求意见:要求保荐机构充分运用客户供应商穿透核查防范财务造假
修订内容包括,要求保荐机构从投资者利益出发,充分运用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验等方式,防范财务造假,按要求报送底稿供监管备查。新增成交量退市指标,连续120个交易日累计成交量低于100万股将被强制退市。本次公开征求意见的规则共6项,分别是:《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市...
财会监督 | 数智化财务核算监督:防范企业舞弊的有效举措
财务核算过程中通过财务核算监督工作,可规范财务核算,防控舞弊发生,确保财务信息质量的真实可靠。传统财务核算监督缺少体系化建设,监督功能呈现出“滞后性”特征,往往在错报和舞弊问题出现引起重大损失之后,才采取应急救济措施,但常常为时已晚,不仅增加了监督检查和风险应对的成本,还损害了企业的经营环境、商业声誉,严重...
豫金刚石财务造假风波:股民巨额损失谁来承担?
监管部门的下一步措施证监会表示,将对豫金刚石及其相关责任人进行严肃处理,依法追究其法律责任。同时,监管部门将进一步加强对上市公司财务信息披露的监管力度,提高信息披露的透明度和及时性,防范类似财务造假事件的发生。监管部门还将推动完善资本市场法律法规,提升市场参与者的合规意识和法治观念。投资者教育与防范...
...退市精准优化严打财务造假、削减“壳”资源价值、现金分红不...
同时,规则实施设置了新老划断安排,确保平稳过渡,从严打击连续多年造假的公司和存在控股股东资金占用不予整改的公司,明确退市风险公司的投资者预期,强化风险揭示。二是加大力度,依法从严。本次退市规则修订,重点打击财务造假和资金占用等恶性违法违规行为。对于重大违法退市,目前已经形成了多层次、立体式的退市情形。